Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

хорошую работу на сайт">

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

ВВЕДЕНИЕ

1.1 Функции риск-менеджмента

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Список литературы

ВВЕДЕНИЕ

Развитие отечественной экономики, рыночных принципов хозяйствования, появление многочисленных форм финансовых отношений являются важными предпосылками для возникновения новых типов экономических связей во всех направлениях общественной, финансовой и промышленной деятельности.

При этом важнейшим связующим звеном между участниками рынка, финансами субъектов различных секторов экономики, государствами и финансовыми сферами выступает банковская система, что делает необходимым обеспечение адекватного соответствия деятельности кредитных организаций особенностям внешней среды.

Менеджмент является основным механизмом, определяющим финансовую устойчивость, конкурентные преимущества и рыночный успех кредитной организации, поэтому его качество играет основополагающую роль в результатах управления деятельностью, стратегией, а также рисками банка.

Продолжающаяся интеграция России в мировую финансово-экономическую систему способствует повышению зависимости экономики нашей страны от негативных факторов и процессов, происходящих за рубежом. Кризисные явления на мировом финансовом рынке и связанные с ними проблемы снижения банковской ликвидности в 2007 - 2008 гг., а также повышение стоимости направляемых на кредитование ресурсов, затронули российский финансовый рынок и поставили банки перед необходимостью поиска не только способов привлечения достаточных объемов средств, но и наиболее эффективного их размещения. При этом излишнее стремление банков максимально увеличить свою долю на рынке банковских продуктов и услуг неизбежно приводит к росту уровня рисков и становится причиной уязвимости финансовых посредников от неблагоприятных факторов внешней среды. Подобная ситуация становится серьезным испытанием для менеджмента банков, призванного обеспечить в том числе устойчивость кредитной организации. Именно поэтому проблемой является организация профессионального, отвечающего современным требованиям риск-менеджмента.

В данной курсовой работе изложены сущность, содержание, функции и основные этапы организации риск-менеджмента, дана характеристика риск-менеджмента на примере конкретного банка - «Азиатско-Тихоокеанский банк» (ОАО) и рассмотрен один из инструментов управления кредитным риском - кредитный риск-менеджмент.

ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ И СОДЕРЖАНИЕ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА

1.1 Функции риск-менеджмента

Риск - это финансовая категория. Поэтому на степень и величину риска можно воздействовать через финансовый механизм. Такое воздействие осуществляется с помощью приемов финансового менеджмента и особой стратегии. В совокупности стратегия и приемы образуют своеобразный механизм управления риском, т.е. риск-менеджмент. Таким образом, риск-менеджмент представляет собой часть финансового менеджмента.

В основе риск-менеджмента лежат целенаправленный поиск и организация работы по снижению степени риска, искусство получения и увеличения дохода (выигрыша, прибыли) в неопределенной хозяйственной ситуации. Конечная цель риск-менеджмента соответствует целевой функции банковской деятельности. Она заключается в получении наибольшей прибыли при оптимальном, приемлемом для банка соотношении прибыли и риска.

Риск-менеджмент представляет собой систему управления риском и экономическими, точнее, финансовыми отношениями, возникающими в процессе этого управления.

Риск-менеджмент включает в себя стратегию и тактику управления.

Под стратегией управления понимаются направление и способ использования средств для достижения поставленной цели. Этому способу соответствует определенный набор правил и ограничений для принятия решения. Стратегия позволяет сконцентрировать усилия на вариантах решения, не противоречащих принятой стратегии, отбросив все другие варианты. После достижения поставленной цели стратегия как направление и средство ее достижения прекращает свое существование. Новые цели ставят задачу разработки новой стратегии.

Тактика - это конкретные методы и приемы для достижения поставленной цели в конкретных условиях. Задачей тактики управления является выбор оптимального решения и наиболее приемлемых в данной хозяйственной ситуации методов и приемов управления.

Риск-менеджмент как система управления состоит из двух подсистем: управляемой подсистемы (объекта управления) и управляющей подсистемы (субъекта управления).

Объектом управления в риск-менеджменте являются риск, рисковые вложения капитала и экономические отношения между хозяйствующими субъектами в процессе реализации риска. К этим экономическим отношениям относятся отношения между страхователем и страховщиком, заемщиком и кредитором, между предпринимателями (партнерами, конкурентами) и т.п.

Субъект управления в риск-менеджменте - это специальная группа людей (финансовый менеджер, специалист по страхованию, аквизитор, актуарий, андеррайтер и др.), которая посредством различных приемов и способов управленческого воздействия осуществляет целенаправленное функционирование объекта управления.

Процесс воздействия субъекта на объект управления, т.е. сам процесс управления, может осуществляться только при условии циркулирования определенной информации между управляющей и управляемой подсистемами. Процесс управления независимо от его конкретного содержания всегда предполагает получение, передачу, переработку и использование информации. В риск-менеджменте получение надежной и достаточной в данных условиях информации играет главную роль, так как оно позволяет принять конкретное решение по действиям в условиях риска.

Информационное обеспечение функционирования риск-менеджмента состоит из разного рода и вида информации: статистической, экономической, коммерческой, финансовой и т.п.

Эта информация включает осведомленность о вероятности того или иного страхового случая, страхового события, наличии и величине спроса на товары, на капитал, финансовой устойчивости и платежеспособности своих клиентов, партнеров, конкурентов, ценах, курсах и тарифах, в том числе на услуги страховщиков, об условиях страхования, о дивидендах и процентах и т.п.

Тот, кто владеет информацией, владеет рынком. Многие виды информации часто составляют предмет коммерческой тайны. Поэтому отдельные виды информации могут являться одним из видов интеллектуальной собственности (ноу-хау) и вноситься в качестве вклада в уставный капитал банка.

Менеджер, обладающий достаточно высокой квалификацией, всегда старается получить любую информацию, даже самую плохую, или какие-то ключевые моменты такой информации, или отказ от разговора на данную тему (молчание - это тоже язык общения) и использовать их в свою пользу. Информация собирается по крупицам. Эти крупицы, собранные воедино, обладают уже полновесной информационной ценностью.

Наличие у финансового менеджера надежной деловой информации позволяет ему быстро принять финансовые и коммерческие решения, влияет на правильность таких решений, что, естественно, ведет к снижению потерь и увеличению прибыли. Надлежащее использование информации при заключении сделок сводит к минимуму вероятность финансовых потерь.

Любое решение основывается на информации. Важное значение имеет качество информации. Чем более расплывчата информация, тем неопределеннее решение. Качество информации должно оцениваться при ее получении, а не при передаче. Информация стареет быстро, поэтому ее следует использовать оперативно.

Хозяйствующий субъект должен уметь не только собирать информацию, но также хранить и отыскивать ее в случае необходимости.

Информация играет важную роль в риск-менеджменте. Финансовому менеджеру часто приходится принимать рисковые решения, когда результаты вложения капитала определены и основаны на ограниченной информации Если бы у него была более полная информация, то он мог бы сделать более точный прогноз и снизить риск. Это делает информацию товаром, причем очень ценным. Инвестор готов заплатить за полную информацию.

Стоимость полной информации рассчитывается как разница между ожидаемой стоимостью какого-либо приобретения или вложения капитала, когда имеется полная информация, и ожидаемой стоимостью, когда информация неполная.

Риск-менеджмент выполняет определенные функции. Различают два типа функций риск-менеджмента:

l функции объекта управления;

l функции субъекта управления.

К функциям объекта управления в риск-менеджменте относится организация:

l разрешения риска;

l рисковых вложений капитала;

l работы по снижению величины риска;

l процесса страхования рисков;

l экономических отношений и связей между субъектами хозяйственного процесса.

К функциям субъекта управления в риск-менеджменте относятся:

l прогнозирование;

l организация;

l регулирование;

l координация;

l стимулирование;

l контроль.

Прогнозирование в риск-менеджменте представляет собой разработку на перспективу изменений финансового состояния объекта в целом и его различных частей. Прогнозирование - это предвидение определенного события. Оно не ставит задачу непосредственно осуществить на практике разработанные прогнозы. Особенностью прогнозирования является также альтернативность в построении финансовых показателей и параметров, определяющая разные варианты развития финансового состояния объекта управления на основе наметившихся тенденций. В динамике риска прогнозирование может осуществляться как на основе экстраполяции прошлого в будущее с учетом экспертной оценки тенденции изменения, так и на основе прямого предвидения изменений. Эти изменения могут возникнуть неожиданно. Управление на основе предвидения этих изменений требует выработки у менеджера определенного чутья рыночного механизма и интуиции, а также применения гибких экстренных решений.

Организация в риск-менеджменте представляет собой объединение людей, совместно реализующих программу рискового вложения капитала на основе определенных правил и процедур. К этим правилам и процедурам относятся: создание органов управления, построение структуры аппарата управления, установление взаимосвязи между управленческими подразделениями, разработка норм, нормативов, методик и т.п.

Регулирование в риск-менеджменте представляет собой воздействие на объект управления, посредством которого достигается состояние устойчивости этого объекта в случае возникновения отклонения от заданных параметров. Регулирование охватывает главным образом текущие мероприятия по устранению возникших отклонений.

Координация в риск-менеджменте представляет собой согласованность работы всех звеньев системы управления риском, аппарата управления и специалистов. Она обеспечивает единство отношений объекта управления, субъекта управления, аппарата управления и отдельного работника.

Стимулирование в риск-менеджменте представляет собой побуждение финансовых менеджеров и других специалистов к заинтересованности в результате своего труда.

Контроль в риск-менеджменте представляет собой проверку организации работы по снижению степени риска. Посредством контроля собирается информация о степени выполнения намеченной программы действия, доходности рисковых вложений капитала, соотношении прибыли и риска, на основании которой вносятся изменения в финансовые программы, организацию финансовой работы, организацию риск-менеджмента. Контроль предполагает анализ результатов мероприятий по снижению степени риска.

1.2 Основные этапы организации риск-менеджмента

Риск-менеджмент по экономическому содержанию представляет собой систему управления риском и финансовыми отношениями, возникающими в процессе этого управления.

Как система управления, риск-менеджмент включает в себя процесс выработки цели риска и рисковых вложений капитала, определение вероятности наступления события, выявление степени и величины риска, анализ окружающей обстановки, выбор стратегии управления риском, выбор необходимых для данной стратегии приемов управления риском и способов его снижения (т.е. приемов риск-менеджмента), осуществление целенаправленного воздействия на риск. Указанные процессы в совокупности составляют этапы организации риск-менеджмента.

Организация риск-менеджмента представляет собой систему мер, направленных на рациональное сочетание всех его элементов в единой технологии процесса управления риском.

Первым этапом организации риск-менеджмента является определение цели риска и цели рисковых вложений капитала. Цель риска - это результат, который необходимо получить. Им может быть выигрыш, прибыль, доход и т.п. Цель рисковых вложений капитала - получение максимальной прибыли.

Любое действие, связанное с риском, всегда целенаправленно, так как отсутствие цели делает решение, связанное с риском, бессмысленным. Цели риска и рисковых вложений калитка должны быть четкими, конкретизированными и сопоставимыми с риском и капиталом.

Следующим важным моментом в организации риск-менеджмента является получение информации об окружающей обстановке, которая необходима для принятия решения в пользу того или иного действия. На основе анализа такой информации и с учетом целей риска можно правильно определить вероятность наступления события, в том числе страхового события, выявить степень риска и оценить его стоимость. Управление риском означает правильное понимание степени риска, который постоянно угрожает людям, имуществу, финансовым результатам хозяйственной деятельности. Для банка важно знать действительную стоимость риска, которому подвергается его деятельность.

Под стоимостью риска следует понимать фактические убытки банка, затраты на снижение величины этих убытков или затраты по возмещению таких убытков и их последствий. Правильная оценка финансовым менеджером действительной стоимости риска позволяет ему объективно представлять объем возможных убытков и наметить пути к их предотвращению или уменьшению, а в случае невозможности предотвращения убытков обеспечить их возмещение.

На основе имеющейся информации об окружающей среде, вероятности, степени и величине риска разрабатываются различные варианты рискового вложения капитала и проводится оценка их оптимальности путем сопоставления ожидаемой прибыли и величины риска. Это позволяет правильно выбрать стратегию и приемы управления риском, а также способы снижения степени риска.

На этом этапе организации риск-менеджмента главная роль принадлежит финансовому менеджеру, его психологическим качествам.

При разработке программы действия по снижению риска необходимо учитывать психологическое восприятие рисковых решений. Принятие решений в условиях риска является психологическим процессом. Поэтому наряду с математической обоснованностью решений следует иметь в виду проявляющиеся при принятии и реализации рисковых решений психологические особенности человека: агрессивность, нерешительность, сомнения, самостоятельность, экстраверсию, интроверсию и др.

Одна и та же рисковая ситуация воспринимается разными людьми по-разному. Поэтому оценка риска и выбор финансового решения во многом зависит от человека, принимающего решения. От риска обычно уходят руководители консервативного типа, не склонные к инновациям, не уверенные в своей интуиции и в своем профессионализме, не уверенные в квалификации и профессионализме исполнителей, т.е. своих работников.

Экстраверсия - есть свойство личности, проявляющееся в ее направленности на окружающих людей, события. Она выражается в высоком уровне общительности, живом эмоциональном отклике на внешние явления.

Интроверсия - это направленность личности на внутренний мир собственных ощущений, переживаний, чувств и мыслей. Для интровертивной личности характерны некоторые устойчивые особенности поведения и взаимоотношений с окружающими, опора на внутренние нормы, самоуглубленность. Суждения, оценки интравертов отличаются значительной независимостью от внешних факторов, рассудительностью. Обычно человек совмещает в определенной пропорции черты экстраверсии и интроверсии.

Неотъемлемым этапом организации риск-менеджмента является организация мероприятий по выполнению намеченной программы действия, т.е. определение отдельных видов мероприятий, объемов и источников финансирования этих работ, конкретных исполнителей, сроков выполнения и т.п.

Важным этапом организации риск-менеджмента являются контроль за выполнением намеченной программы, анализ и оценка результатов выполнения выбранного варианта рискового решения.

Организация риск-менеджмента предполагает определение органа управления риском в кредитной организации. Органом управления риском может быть финансовый менеджер, менеджер по риску или соответствующий аппарат управления: сектор страховых операций, сектор венчурных инвестиций, отдел рисковых вложений капитала и т.п. Эти секторы или отделы являются структурными подразделениями финансовой службы банка.

Отдел рисковых вложений капитала в соответствии с уставом кредитной организации может осуществлять следующие функции:

l проведение венчурных и портфельных инвестиций, т.е. рисковых вложений капиталов в соответствии с действующим законодательством и уставом банка;

l разработка программы рисковой инвестиционной деятельности;

l сбор, обработка, анализ и хранение информации об окружающей обстановке;

l определение степени и стоимости рисков, стратегии и приемов управления риском;

l разработка программы рисковых решений и организация ее выполнения, включая контроль и анализ результатов;

l осуществление страховой деятельности, заключение договоров страхования и перестрахования, проведение страховых и перестраховых операций, расчетов по страхованию;

l разработка условий страхования и перестрахования, установление размеров тарифных ставок по страховым операциям;

l выполнение функции аварийного комиссара, выдача гарантии по поручительству российских и иностранных страховых компаний, возмещение убытков за их счет, поручение другим лицам исполнение аналогичных функций за рубежом;

l ведение соответствующей бухгалтерской, статистической и оперативной отчетности по рисковым вложениям капитала.

ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА НА ПРИМЕРЕ БАНКА

2.1 Характеристика «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (открытое акционерное общество)

«Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) прошёл продолжительный путь своего развития от областной конторы «Промбанка СССР» 1922 года до ЗАО «Амурпромстройбанк» в 1992 году. В связи со значительным расширением географии сети филиалов банка на территории Дальнего Востока и Сибири, развитием новых направлений деятельности, было принято решение о переименовании банка. В 2006 году ЗАО «Амурпромстройбанк» был переименован в «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО).

Предоставление доступных, надежных и качественных банковских услуг клиентам «Азиатско-Тихоокеанского Банка» (ОАО) (далее по тексту - АТБ) на основе современных технологий и высокой корпоративной культуры. Содействие экономическому развитию Дальнего Востока и Сибири, развитию клиентского бизнеса и повышению благосостояния населения. Обеспечение индивидуального подхода к финансовым потребностям каждого клиента, деловую, дружелюбную и доверительную атмосферу. Выход на качественно новый уровень обслуживания клиентов, сохраняя позиции современного конкурентоспособного Банка, создание устойчивой системы корпоративного управления.

Банк является:

l Участником системы обязательного страхования вкладов (Банк включён в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов 18 ноября 2004 года под номером 204)

l Членом международной платёжной системы Western Union

l Ассоциированным членом Международной платёжной системы VISA International

l Членом Ассоциации региональных банков «Россия»

l Членом общества Всемирных Межбанковских Финансовых Телекоммуникаций (S.W.I.F.T.)

В настоящий момент «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) занимает:

l 82 место по чистым активам, среди региональных банков (РБК. Рейтинг актуален на 03.04.2007г.)

l Первое место по величине уставного капитала в Амурской области.

l Удельный вес привлеченных Банком средств физических лиц составляет 7,42% доли рынка Амурской области

l Удельный вес привлеченных Банком средств юридических лиц на расчетных счетах на рынке Амурской области составляет более 7% (на все территории присутствия 1.15% (в т.ч. 0.6% по Бурятии и Приморскому краю - 0.4% по р.САХА, 0.3% в Хабаровском крае)

l Занимает 12% доли рынка кредитования потребительского кредитования Амурской области (на всей территории присутствия 3,15%)

l Банк занимает 5% доли рынка кредитования юридических лиц Амурской области (на всей территории присутствия 0,6%)

l Банк занимает 2 место по реализации зарплатных проектов среди кредитных организаций на территории Амурской области. Объем эмиссии пластиковых карт Банка составляет более 20,5% рынка Амурской области

«Азиатско-Тихоокеанский банк» (ОАО) - универсальный коммерческий банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре качественных банковских услуг на территории Дальнего Востока и Сибири. АТБ стремится эффективно инвестировать привлеченные средства физических и юридических лиц, действуя в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров.

Для обеспечения эффективности своей деятельности АТБ развивает бизнес путем оптимального распределения пропорций между следующими основными направлениями деятельности:

l кредитование частных клиентов;

l кредитование предприятий и организаций;

l осуществление операций на комиссионной основе.

Ресурсная база для развития приоритетных направлений деятельности формируется за счет следующих источников:

l вкладов частных клиентов;

l средств юридических лиц;

l других источников.

Активная работа с частными и корпоративными клиентами, совершенствование традиционных для Банка продуктов и развитие новых услуг позволили добиться по итогам 2008 года значительных финансовых результатов, повысить эффективность финансовых операций и существенно увеличить объемы бизнеса. За 2008 год активы-нетто увеличились более чем в 2 раза и составили около 9,8 млрд. рублей, при этом прирост активов более чем на 84,6% обеспечен приростом кредитного портфеля.

Рост объемов бизнеса наряду с эффективным управлением затратами позволили АТБ заработать в 2008 году балансовую прибыль в размере 399,9 млн. рублей, что более чем в три раза превышает объем балансовой прибыли за 2007 год. Чистая прибыль по итогам года составила 293,3 млн. рублей - рост более чем в четыре раза.

Уставный капитал АТБ был увеличен на 30 млн. рублей, эмиссионный доход составил - 405,2 млн. рублей.

Капитал АТБ увеличился на 115% до 1 341,8 млн. рублей, что было обусловлено как значительным объемом заработанной прибыли, так и проведенной дополнительной эмиссией. Повысилась эффективность проводимых АТБ операций: за год рентабельность капитала (ROE) возросла с 16,5% до 33%, рентабельность активов (ROA) с 1,47% до 4%.

В 2008 году АТБ продолжил работу по продвижению и дальнейшему совершенствованию своего продуктового ряда, внедрению новых продуктов и услуг, а также повышению качества обслуживания клиентов. Продолжился рост присутствия АТБ на рынке денежных переводов. В отчетном году было исполнено более 142,6 тыс. поручений клиентов на перевод денежных средств в рублях и иностранной валюте. Общая сумма переводов составила более 1,9 млрд. рублей.

В 2008 году в качестве заработной платы в АТБ было перечислено 3,6 млрд. рублей, что на 19% выше аналогичного показателя прошлого года. Общее количество договоров на перечисление заработной платы на 01.01.2009 года составило 649 единиц. Общее количество работников, получающих заработную плату через структурные подразделения банка на основе договоров, заключенных предприятиями с АТБ, достигло 86,5 тыс. человек. В Амурской области АТБ является вторым по количеству обслуживания зарплатных проектов предприятий области (после Сбербанка).

Количество действующих карт, эмитированных АТБ, возросло в 1,4 раза до 87 тыс. карт. Дебетовый оборот по картам также увеличился в 1,2 раза и превысил 3,2 млрд. рублей.

Объем валютно-обменных операций с наличной иностранной валютой составил 82,3 млн. долл. США, что на 100% больше показателя за прошлый год. В условиях изменения сберегательных и инвестиционных приоритетов населения рост объемов операций был обеспечен в основном за счет продажи наличной иностранной валюты: банком куплено у населения 14 млн. долл. США и продано 68,3 млн. долл. США.

В 2008 году Банком обслуживались внешнеторговые операции клиентов на сумму 298 млн. долл. США, что на 45% превышает уровень 2007 года. В 2008 году функции валютного контроля по экспортно-импортным операциям клиентов исполнялись 5-ю филиалами АТБ, тогда как в 2007 году только 2-я филиалами.

В 2008 году дальнейшие развитие получили операции с драгоценными металлами, их объем в натуральном выражении превысил 524 кг, что почти в 1,8 раза выше объема 2007 года.

Банк продолжил оптимизацию расчетной системы с целью повышения быстроты и надежности проведения платежей, удовлетворения растущих интересов клиентов. Количество расчетных операций возросло на 26,5%. По состоянию на 1 января 2009 года АТБ имел корреспондентские счета «Ностро» в 16-и кредитных организациях, в том числе в 3-х банках-нерезидентах. Счета «Лоро» в Банке имеют 4-е кредитные организации.

Определяя перспективы своего дальнейшего развития АТБ, прежде всего, учитывает влияние внутренних и внешних факторов, оказывающих воздействие на развитие страны и общества в целом, а также банковский сектор. Банк стремится к развитию своих конкурентных преимуществ и рассматривает их как основу для дальнейшей деятельности.

Обострение конкурентной борьбы на всех сегментах банковского рынка, необходимость повышения капитализации и роста объема бизнеса определяют для АТБ в качестве стратегической цели рост его инвестиционной привлекательности путем обеспечения высокой эффективности ведения бизнеса в т.ч. модернизация управленческих и технологических процессов, расширение продуктовой линейки, расширение филиальной сети.

Кроме того, АТБ сосредоточит свои усилия на повышении своей информационной прозрачности, будет развивать и совершенствовать систему корпоративного управления. Развитие филиальной сети и расширение использования альтернативных каналов сбыта будут направлены не только на решение задачи роста доступности услуг Банка, но и на решение задачи повышения качества обслуживания клиентов.

Необходимым условием решения задач, стоящих перед АТБ в сфере развития бизнеса, станет проведение комплексной модернизации, которая позволит оптимизировать систему управления, повысить эффективность работы сети, обеспечит рост производительности труда и контроль над издержками.

Для успешного достижения стратегической цели Банка в 2009 году должны быть заложены основы формирования новой платформы, обеспечивающей условия реализации имеющегося потенциала Банка и дальнейшего поступательного движения.

Банк будет гибко и своевременно реагировать на изменения на рынке, активно формируя конкурентные преимущества.

2.2 Основные направления концентрации степени рисков, связанных с различными банковскими операциями, характерными для «Азиатско-Тихоокеанский банк» (ОАО)

«Азиатско-Тихоокеанский Банк» в 2008 году проводил экономическую политику, направленную на минимизацию рисков банковских операций.

Система внутреннего контроля организована в Банке в соответствии с нормативными требованиями Банка России.

Контроль за функционированием системы управления банковскими рисками банк осуществляет на основании методик оценки соответствующих рисков (таблица оценки рисков с помощью установленных коэффициентов). Установлены допустимые значения показателей кредитных и депозитных операций, показатели ликвидности и доходности, предусмотрена ответственность соответствующих структурных подразделений банка за выявление рисков, проведение процедур, позволяющих выявлять риски при проведении отдельных новых и нестандартных операций и устанавливать значительные изменения в уровне и характере принятых рисков.

С целью минимизации величины кредитного риска банком проводится кредитная политика, включающая в себя: предварительный анализ кредитоспособности заемщика, т.е. возможность погашать кредит, проверки надлежащего состояния залога, установление лимитов и условий кредитования, диверсификация портфеля ссуд, оценка стоимости выдаваемых кредитов, контроль за кредитами, выданными ранее. Банк анализирует в составе других показателей и отраслевой риск.

Крупный кредитный риск, как и максимальный размер риска на одного заемщика, зависит от величины собственных средств (капитала) банка. Сумма собственных средств (капитала) на 01 января 2009 года составила 622,814 тыс. рублей.

По состоянию на 01.01.2009 года капитал банка адекватен принимаемым рискам. При сохранении сложившейся в банке тенденции роста капитала кредитные риски будут минимизированы.

Выше установленных предельных норм в отчетном году периодически был показатель зависимости от межбанковского рынка в связи с ростом ссудной задолженности по МБК, связанной с потребностью в дополнительных ресурсах (в связи с расширением филиальной сети банка).

В целях минимизации депозитного риска портфель привлеченных средств банка составлен из различных видов инструментов привлечения: средства клиентов на расчетных счетах, депозиты предприятий, вклады населения. Наиболее постоянные виды ресурсов - вклады населения, стабильность этих ресурсов гарантируется большим количеством клиентов, устойчивой динамикой привлеченных средств.

Фактические показатели коэффициента эффективности привлеченных средств (К 9), характеризующего соотношение привлеченных средств и кредитов банка на отчетные даты в течение всего года были в пределах максимального значения норматива.

Показатель структуры привлеченных средств (К 10), который отражает состояние обязательств до востребования и привлеченных средств, в основном не превышал нормативно установленного значения (max 40%), но на отдельные отчетные даты (3 случая) имело место превышение данного показателя до 9 % в связи с ростом остатков на счетах до востребования.

В силу ограниченности размера собственных средств и во избежание убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и драгоценных металлов, банк тщательно контролирует валютную позицию и постоянно проводит оценку валютного риска по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и драгоценных металлах.

Банк использует в этих целях следующие методы: прогнозирование курсов и лимитирование валютной позиции.

Лимитирование валютной позиции ограничивает объем риска, связанного с неблагоприятным изменением курса валют, которые банк принимает на себя. Лимиты определяются как для каждой валюты, так и для совокупной позиции во всех валютах. С целью ограничения валютного риска банк устанавливает и доводит до филиалов долевое распределение сублимитов открытых валютных позиций (ОВП). В зависимости от общей ситуации в банке сублимиты периодически корректируются. Принимаемый банком валютный риск минимизирован действиями в соответствии с требованиями инструкции Банка России

Процентный риск - риск влияет на доходы банка, экономическую стоимость активов, обязательств. Неблагоприятное изменение процентных ставок является потенциальной возможностью изменения финансового положения банка.

Будущие изменения процентных ставок могут послужить источником как дополнительных расходов, так и дополнительных доходов банка. При измерении процентного риска учитываются обе эти возможности. Управление процентным риском включает управление как активами, так и обязательствами банка. Управление активами ограничено, во-первых, требованиями ликвидности и кредитным риском портфеля активов банка и, во-вторых, ценовой конкуренцией со стороны других банков, которая ограничивает свободу банка в выборе цены кредита. Управление обязательствами затруднено, во-первых, ограниченным выбором долговых инструментов, которые банк может успешно разместить среди своих вкладчиков и других кредиторов в любой момент времени, во-вторых, ценовой конкуренцией со стороны других банков за имеющиеся средства.

Минимизация правового риска обеспечивается разработкой и использованием в работе типовых форм договоров, проведением правовых экспертиз заключаемых договоров до их подписания на предмет их соответствия действующему законодательству.

В целях снижения уровня операционного риска в банке регулярно проводятся проверки на предмет соблюдения процедуры проведения операций и их надлежащего отражения.

Внутренний контроль направлен на ограничение рисков, принимаемых банком, на обеспечение порядка проведения операций и сделок, которые способствуют достижению установленных банком целевых ориентиров деятельности при соблюдении требований законодательства, нормативных актов Банка России.

2.3 Управление основными рисками, связанными с деятельностью «Азиатско-Тихоокеанский банк» (ОАО)

Система управления рисками, действующая в Банке, основана на нормативных требованиях и рекомендациях Банка России. Система управления рисками АТБ определяется «Положением по управлению рисками», политика по управлению отдельными банковскими рисками (рисками ликвидности, кредитным, рыночным, операционным), регламентируются внутренними стандартами и процедурами.

АТБ в прошедшем году совершенствовал все элементы управления рисками, включая информационные системы, процедуры и технологии с учетом стратегических задач, изменений во внешней среде, нововведений в мировой практике управления рисками, так в конце 2008 года был создан отдел независимый от подразделений открывающих риск-позиции, в обязанности которого входит оценка системы управления рисками, выявление и анализ потенциальных и реализованных рисков.

Кредитный риск рассматривается банком как один из наиболее существенных видов рисков, присущих банковской деятельности. Его можно рассматривать в двух направлениях: с точки зрения количественной и качественной оценки. Данный подход позволяет определить место кредитного риска как для каждого кредита индивидуально, так и рассчитать совокупный кредитный риск портфеля в целом. Графически это можно представить в виде карты рисков, по вертикальной оси которой можно отложить количественное отражение риска, то есть ту величину потерь, которую несет каждый кредит индивидуально, а по горизонтальной оси - вероятность наступления. Данный пример является упрощенной моделью карты кредитного риска. Каждая точка - это определение в двух измерениях величины риска для каждого кредита индивидуально. Совокупная величина может отражать кредитный риск всего портфеля в целом.

Основным способом снижения кредитного риска является требование банка к обеспечению кредита, т.е. наличие гарантий или залога. Залогом может служить закладная на какое-то движимое или недвижимое имущество клиента или другие активы. Принимая хорошее обеспечение, банк имеет право не создавать резерв на возможные потери по данной ссуде.

Другим способом снижения кредитных рисков является использование кредитного скоринга. Применение скоринговых систем призвано помочь банку создать последовательную и логически обоснованную базу для вынесения решений, предоставляя работникам кредитного отдела более четкую, интуитивно понятную меру кредитного риска.

Как правило, модели разрабатываются на основе накопленных эмпирических данных. Модель скоринга физических лиц может базироваться на анкетных данных заемщиков, экспертных знаниях менеджмента банка, численных оценках, полученных на статистике «плохих» и «хороших» кредитов, численных оценках, построенных на объективной региональной и отраслевой информации. В результате работы модели по оценке конкретного заемщика формируется кредитный портрет потенциального заемщика, позволяющий производить: процедуру разделения потенциальных заемщиков на «плохих», которым не может быть выдан кредит, и «хороших», которым кредит может быть выдан; расчет индивидуальных параметров кредитной сделки для конкретного заемщика (лимит, процент, срок, график погашения кредита); расчет риска и управление кредитным портфелем по всем ссудам, выдаваемым частным лицам.

Ключевым звеном при построении скоринговых моделей являются бюро кредитных историй. Попытки внедрения данного института в нашей стране пока не очень успешны. Развитие института кредитных бюро тормозится нежеланием крупных банков раскрывать информацию о своих заемщиках. Банки, имеющие значительную клиентскую базу по потребительскому кредитованию создают собственные кредитные бюро. Причина - так называемая «проблема безбилетника» (free-rider problem): от введения кредитного бюро выиграют мелкие банки, не имеющие большой клиентской базы, причем информацию о клиентах они получать с минимальными издержками. Разумеется, лидерам сегмента это не нравится, и они предпочитают не сотрудничать по линии обмена информацией со своими конкурентами. В результате проигрывает рынок, так как увеличиваются общие потери от мошенничества, а средняя ставка по кредитам растет. Вопрос о конфиденциальности информации, переданной банками в кредитные бюро, остается открытым. Пока банки не смогут поручиться перед своими клиентами в том, что эта информация не попадет в третьи руки.

Основной задачей управления кредитным риском при расширении круга контрагентов и спектра предоставляемых Банком кредитных продуктов является оптимизация принимаемых рисков путем оптимизации продуктовой, отраслевой, региональной структуры портфеля.

Управление кредитным риском осуществлялось в соответствии с «Кредитной политикой Банка», предусматривающей реализацию системного подхода, основанного на принципах осведомленности о риске, разграничении полномочий по оценке и принятию риска, мониторинга и контроля принятых рисков. Вопросы идентификации, анализа, оценки, оптимизации, мониторинга и контроля кредитного риска регламентируются нормативными документами Банка.

В отчетном году общий уровень просроченной задолженности посудам составил 3,81% (в 2007 году - 4,42%).

В отличие от методик оценки и минимизации кредитных и рыночных рисков методики управления операционным риском стали разрабатываться относительно недавно. В Базельском соглашении от 1988 года операционный риск считался побочным продуктом кредитного и рыночного рисков и относился к категории «другие» в семье рисков. В Соглашении «Базель-2» операционный риск рассматривается отдельно, приводятся определение, методы его оценки, причины возникновения. Базельский Комитет считает, что операционный риск является важным риском, с которым сталкиваются банки, и что банкам нужно держать определенную сумму капитала на случай связанных с ним убытков.

На развитых рынках правильной считается централизация функции управления риском, сосредоточение ее в едином, выделенном подразделении по банку в целом. Целевая функция в части управления операционными рисками, а именно минимизация уровня операционного риска либо потерь банка от его реализации, очевидно, тоже должна быть сосредоточена в этом подразделении и рассматриваться в общем контексте риск-менеджмента банка. Тем не менее, распространенной банковской практикой является возложение ответственности за операционный риск (или за то, что конкретный банк понимает под операционным риском) на подразделения ИТ. Подходы к оценке операционных рисков стремительно развиваются в последнее время, но все же отстают по степени точности от методов измерения кредитных и рыночных рисков (даже на «продвинутых» рынках). Оценка операционного риска предполагает оценку вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к операционным убыткам, и оценку размера потенциальных убытков.

Методы, основанные на применении статистического анализа распределений фактических убытков, позволяют сделать прогноз потенциальных операционных убытков исходя из размеров операционных убытков, имевших место в данной кредитной организации в прошлом. Статистические методы и модели активно используются в случае, если вероятность наступления конкретного вида операционного риска достаточно велика, а его наступление носит на рынке массовый характер. В этом случае могут использоваться корреляционные модели, в которых функцией будет являться вероятность наступления операционного риска, а переменными - факторы, формирующие операционный риск (например, количество операций, прямо определяющее частоту ошибок персонала).

Сущность балльно-весового метода заключается в оценке операционного риска в сопоставлении с мерами по его минимизации. На основе экспертного анализа выбираются информативные для целей управления операционным риском показатели и определяется их относительная значимость (весовые коэффициенты). Затем выбранные показатели сводятся в таблицы (оценочные карты) и оцениваются с использованием различных шкал. Полученные результаты обрабатываются с учетом весовых коэффициентов и сопоставляются в разрезе направлений деятельности кредитной организации, отдельных видов банковских операций и других сделок. Применение балльно-весового метода (метода оценочных карт) наряду с оценкой операционного риска позволяет выявить слабые и сильные стороны в управлении операционным риском.

В рамках метода моделирования (сценарного анализа) на основе экспертного анализа для направлений деятельности кредитной организации, отдельных видов банковских операций и других сделок определяются возможные сценарии возникновения события или обстоятельств, приводящих к операционным убыткам, и разрабатывается модель распределения частоты возникновения и размеров убытков, которая затем используется для оценки операционного риска.

Мониторинг потерь от наступления операционного риска включает в себя анализ каждого случая, описание природы и причин, которые привели в конкретной ситуации к реализации операционного риска. Для выявления направлений, наиболее подверженных операционному риску, рекомендуется проводить пооперационное разложение процессов и технологий на их элементарные составляющие (operational unit), для каждого из которых эмпирически или статистически определяется степень влияния на него того или иного источника риска. Указанное разложение объектов операционного риска на элементарные операции называется декомпозицией операционного риска по операциям, которые составляют каталог операционных рисков. Каталог позволяет выявить наиболее уязвимое подразделение банка. Составление каталога операционных рисков является основной задачей при построении адекватной системы управления указанным риском. Он может составляться либо самостоятельно собственными силами подразделений банка в виде так называемой технологической карты проводимых операций, либо может быть поручен внешней консультационной фирме. После составления каталога выявляются те процессы и отдельные операции, на которых в наибольшей степени концентрируются конкретные факторы риска. Затем разрабатываются мероприятия по уменьшению и ограничению выявленных рисков.

Управление операционным риском осуществлялось в соответствии с рекомендациями Банка России по организации управления операционным риском определяется «Положением по управлению операционным риском». В качестве основных, подлежавших мониторингу и контролю операционных рисков Банк выделяет риск бизнес-процессов, информационный риск, риск персонала, риск противоправных действий, риск утраты или повреждения имущества, правовой риск.

Для осуществления мониторинга и контроля своих операционных рисков планом работ отдела оценки рисков предусмотрено разработка регламента по ведению реестра рисковых событий и внедрение практики учета последних.

Управление рыночным риском осуществлялось в соответствии с «Положением об управлении рыночным риском», предусматривающим реализацию системного подхода, разграничения полномочий по оценке и принятию риска.

Рыночный риск, включает в себя: процентный, фондовый, валютный.

В целях ограничения процентного риска, решение о размещение (в части доходности), принимается исходя из конъюнктуры рынка и прочих параметров (действующая ставка рефинансирования, стоимость привлеченных ресурсов). Для управления процентным рисков в Банке создан Финансовый комитет.

Фондовому риску Банк не подвержен, так как не имеет вложений в рыночные ценные бумаги.

Банк подвержен валютному риску вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и цен на драгметаллы. В рамках системы лимитов и ограничений в банке действуют лимиты суммарной открытой позиции и лимиты открытой позиции в отдельных иностранных валютах.

Уровень валютного риска за 2008 год сохранился на незначительном уровне. Доля отрытой валютной позиции в активах-нетто на 1 января 2009 года составила 0,0012 %.

Оценка, управление и контроль за риском ликвидности осуществляется в Банке, на основе, разработанной в соответствии с рекомендациями Банка России «Положением о политике в сфере управления и контроля за состоянием ликвидности». Ликвидность Банка оценивается на всех сроках. Прогноз уровня ликвидности регулярно рассматривается на Комитете по управлению активами и пассивами банка. На ежедневной основе проводится анализ краткосрочной ликвидности и мониторинг движения денежных средств Банка. Все эти меры позволяют поддерживать финансовую устойчивость Банка, сохраняя качество обслуживания клиентов.

Действующая в Банке система управления рисками позволяет ему с запасом выполнять основные нормативы Банка России.

	Наименование показателя	Значение показателя
	Норматив достаточности собственных средств
	Норматив мгновенной ликвидности
	Норматив текущей ликвидности
	Норматив долгосрочной ликвидности
	Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков
	Максимальный размер крупных кредитных рисков
	Отношение совокупной величины кредитов и займов, выданных инсайдерам к капиталу

Проверку системы внутреннего контроля Банка, эффективность действующих процедур управления банковскими рисками осуществляет Служба внутреннего контроля.

В целом за 2008 год Службой внутреннего контроля не было выявлено случаев принятия на себя руководством подразделений или органами управления неприемлемых для Банка рисков и ситуаций, когда принятые меры контроля неадекватны уровню риска, а также нарушений, ошибок и недостатков в деятельности отдельных подразделений и Банка в целом, которые могут создать угрозу интересам кредиторов и вкладчиков или оказать влияние на финансовую устойчивость Банка.

кредитный риск менеджмент банк

ГЛАВА 3. КРЕДИТНЫЙ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТ КАК ОДИН ИЗ ИНСТРУМЕНТОВ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ

Кредитный риск-менеджмент, основанный на системной организации банковского дела, представляет зарождающее, находящееся в стадии становления, направление банковской деятельности.

Коммерческие банки интегрируются в мировое банковское сообщество и в полной мере ощущают на себе воздействие процессов глобализации и интернационализации банковской деятельности, ужесточения условий межбанковской конкурентной борьбы, необходимости внедрения передовых банковских технологий. Они вынуждены при организации банковского риск-менеджмента учитывать как собственные отечественные проблемы в реалиях экономической жизни, так и проблемы адаптации и творческого усвоения новейших банковских бизнес-процессов и продуктов западного кредитного риск-менеджмента.

Гарантией результативного управления кредитными рисками служит научно-обоснованная методология данного процесса, базирующаяся на четко выработанных принципах.

К принципам управления кредитным риск-менеджментом относятся:

1. Целенаправленность предполагает выделение главной цели системы кредитного риск-менеджмента, проведение ее декомпозиции на систему упорядоченно связанных подцелей и фиксацию последовательности достижения данных подцелей.

2. Целостность предопределяет границы управленческого вмешательства в кредитный риск-менеджмент. Неквалифицированный банковский менеджмент может разрушить механизм функционирования кредитного риск-менеджмента.

3. Осознанность принятия рисков. Кредитный риск-менеджмент должен осуществляться сознательно с определенной толерантностью к рискам и пониманием, что желание извлечь дополнительную прибыль может быть чревато негативным сценарием реализации кредитных рисков. Естественно, по отдельным операциям после оценки уровня риска можно принять стратегию «избежания риска», однако полностью исключить риск из банковской деятельности невозможно, так как банковский риск - объективное явление, присущее большинству проводимых операций.

4. Гибкость. Имеется в виду способность и склонность кредитного риск-менеджмента к изменениям в результате постановки новых задач, изменений в рисковой, ценовой, кредитной и другой политике банка под воздействием внешних факторов.

5. Надежность предусматривает согласованность действий элементов системы кредитного риск-менеджмента, исключающих искажение управляющих распоряжений.

6. Управляемость. В структуре кредитного портфеля могут присутствовать преимущественно кредитные риски, поддающиеся нейтрализации в процессе кредитного риск-менеджмента независимо от их потенциала.

7. Оперативность предполагает такие минимальные временные отрезки от принятия управленческого решения до его исполнения, которые бы позволяли своевременно корректировать поведенческие характеристики открытых кредитных позиций.

8. Оптимальность характеризуется качественным управлением кредитным риск-менеджментом, обеспечивающим рациональные связи между элементами системы на всех уровнях.

9. Экономичность состоит в обеспечении максимального эффекта от управления кредитным риск-менеджментом при минимальных затратах на содержание управленческого аппарата.

Подобные документы

Основные понятия теории банковских рисков. Классификация банковских рисков: риск ликвидности, процентный и кредитный риски. Сущность риск-менеджмента в коммерческом банке. Основные этапы управления кредитными рисками на примере ЗАО АКБ "Анимабанк".

курсовая работа , добавлен 28.04.2011


Сущность и классификация рисков в банковской деятельности. Проблемы управления рисками и перспективы его развития. Стресс-тестирование как метод управления рисками. Риск-менеджмент в банковском деле: цели, задачи, функции, оценка, стратегия, организация.

курсовая работа , добавлен 17.12.2014


Депозитная политика банка и ее направления. Недепозитные источники формирования ресурсов. Организация процесса корпоративного кредитования в банке, розничного кредитования в банке, расчетно-платежного оборота в банке. Система риск-менеджмента в банке.

отчет по практике , добавлен 21.05.2014


Понятие кредитного риска. Сущность системы управления рисками в банке. Необходимость использования современных методов управления кредитным риском в банковской практике. Политика управления кредитным риском коммерческих банков Республики Беларусь.

курсовая работа , добавлен 08.02.2012


Сущность и значение основных теорий риск-менеджмента, особенности их практического применения в современных коммерческих банках. Понятие и классификация банковских рисков, методика их минимизации, прогнозирования и эффективные способы управления.

курсовая работа , добавлен 21.06.2010


курсовая работа , добавлен 12.04.2008


Сущность и роль управления рисками коммерческого банка. Анализ банковских рисков на примере ОАО "Белагропромбанк". Основные пути минимизации банковских рисков. Хеджирование. Аналитический метод. Некоторые пути минимизации банковских рисков.

курсовая работа , добавлен 12.05.2008


Формирование системы управления банковскими рисками как стратегическая задача собственников и высшего менеджмента кредитных организаций и государства в целом. Проблема недостаточной развитости механизмов риск-менеджмента факторинговых услуг в России.

курсовая работа , добавлен 06.12.2010


Общее представление о банке и банковском риске. Разработка классификации риска как важный момент в создании системы управления им. Разновидности и направления действия рисков в современном банке, методы и система управления данными показателями.

контрольная работа , добавлен 06.04.2011


Основные проблемы и перспективы развития финансового менеджмента коммерческих банков. Инструменты и методы финансового управления. Анализ финансовых показателей деятельности ОАО "Промсвязьбанк". Управление рисками при осуществлении банковских операций.

Понятие банковского риска появилось в российской экономической литературе лишь в последние годы в связи с ориентацией на развитие рыночных отношений в нашем государстве.

Термин «риск» в толковых словарях русского языка определяется как «возможная опасность, действие наудачу в надежде на счастливый исход», а также «рисковать - принимать на себя всю ответственность, все последствия чего-либо», т.е. в основе риска лежит неуверенность в будущем. Традиционно выделяются два определения риска.

Первое базируется на причинах риска и их неопределенности (например: я не знаю, как будет меняться процент). Второе определение риска основывается на самом воздействии на риск. Отсюда риск - это негативные отклонения от поставленной цели (например: жду, что кредит будет возвращен, а его не возвращают). Этимология термина «риск» восходит к латинскому reskum, что означает риск на море, опасность или то, что разрушает. В экономическом смысле риск требует определенной компенсации, поэтому в научной литературе термин «риск» трактуется в соотношении риск - доход или риск - прибыль.
Вопрос об определении банковского риска является дискуссионным.

Так, по мнению Батраковой Л.Г. , риск – это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям или недополучению доходов по сравнению с планом, проектом, прогнозом. Это вероятность потери банком части ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных затрат при осуществлении каких-либо финансовых операций.
Дж.Ф.Синки считает, что риск есть результат неопределенности будущего. Поскольку решения разумных менеджеров учиты-
вают предвидимые изменения, источником риска оказываются именно непредвидимые изменения. Таким образом, выделяют две группы убытков, сопровождающих рискованные операции – ожидаемые и неожиданные (случайные).

Некоторые авторы не согласны с определением банковского риска как возможных убытков банка и определяют риск как ситуацию принятия решения, характеризующуюся неопределенностью информации. Отсюда банковский риск по Г.Г.Коробовой - ситуация, порожденная неопределенностью информации, используемой банком для управления и принятия решений.

Управление рисками занимает важное место в финансовом менеджменте банка. Процесс управления включает, как правило, следующие этапы:

1. выявление видов рисков, которым подвержен банк, и факторов, их определяющих, источников их возникновения;
2. оценка уровня возможных потерь и дополнительных выгод, обусловленных влиянием рисков, шансов, и рисков-шансов;
3. оценка соответствия общего уровня риска величине собственного капитала банка;
4. определение соответствия доходности банка принятому риску;
5. определение лимитов операций для подразделений банка, обеспечивающих соответствие общего уровня риска капиталу банка;
6. оценка эффективность деятельности каждого подразделения и банка в целом с учетом риска;
7. разработка мероприятий по совершенствованию управления капиталом и его распределению по подразделениям и операциям.

Конечная цель управления рисками – определение оптимального соотношения рискованности и прибыльности банковских операций.

В зависимости от сферы влияния или возникновения банковских рисков они подразделяются на внешние и внутренние.
К внешним относятся риски, не связанные с деятельностью банка или конкретного клиента: политические, экономические, правовые, страновые и другие. Это потери, возникающие в результате начавшейся войны, революции, национализации, запрета на платежи за границу, консолидации долгов, введения эмбарго, отмены импортной лицензии, обострения экономического кризиса в стране, стихийных бедствий.

Внутренние риски в свою очередь делятся на два подвида:
– риски основной деятельности (финансовые риски) – представляют самую распространённую группу рисков: кредитный, процентный, валютный и рыночный риски, депозитный, риски по новым видам деятельности;
– риски управления – включают риски банковских злоупотреблений, риск мошенничества, риск неэффективной организации;
– неспособности руководства банка принимать оптимальные решения, операционный риск.

Рассмотрим некоторые виды внутренних рисков банка более подробно.

Процентный риск – возможность понести убытки вследствие непредвиденных, неблагоприятных для банка изменений процентных ставок и значительного уменьшения процентной маржи, сведения ее к нулю или к отрицательному значению. Процентный риск возникает в случаях, когда не совпадают сроки возврата предоставленных и привлеченных средств, или когда ставки по активным и пассивным операциям устанавливаются различными способами (фиксированные ставки против переменных и наоборот). В последнем случае примером может служить ситуация, когда средства заимствуются на короткий срок по переменным ставкам, а кредиты выдаются на длительный срок по фиксированным ставкам в расчете на то, что переменные ставки не превысят ожидаемый уровень. Процентному риску наиболее подвержены те банки, которые регулярно практикуют игру на процентных ставках с целью извлечения спекулятивной прибыли, а также те, которые не уделяют достаточного внимания прогнозированию изменений ставок процента.

Управление процентным риском в практической деятельности банка проводится с использованием специальных (целевых) методов:
управления процентной маржей, управление гэпом (разрывом), дюрация, имитационный анализ, хеджирование (с использованием процентных фьючерсов, свопов и т.п).

Риск несбалансированной ликвидности – опасность потерь в случае неспособности банка покрыть свои обязательства по пассивам баланса требованиями по активам. При этом следует различать внутреннюю и внешнюю ликвидность. Внутренняя ликвидность воплощена в определенных видах быстрореализуемых активов, для которых имеется устойчивый рынок и которые являются надежным объектом помещения денег в глазах инвестора.

Валютный риск связан с неопределенностью будущего движения валютных курсов, то есть цены национальной валюты по отношению к иностранным, и выражается в том, что может произойти неблагоприятное изменение чистой банковской прибыли. Валютный риск особенно высок у тех банков, которые стремятся получить спекулятивный доход, образующийся из-за несовпадения курсов одних и тех же валют на различных валютных рынках или различия курса валюты в разные моменты времени. Валютный риск можно подразделить на курсовой риск и инфляционный риск.

Валютный риск можно уменьшить путем применения различных методов управления, среди которых защитные оговорки, валютные оговорки, хеджирование и др.

Защитные оговорки - договорные условия, включаемые по соглашению сторон в частные и межгосударственные соглашения, предусматривающие возможность изменения (или пересмотра) первоначальных условий договора в процессе его исполнений.
Валютная оговорка – условие, в соответствии с которым сумма денежных обязательств меняется в зависимости от изменения курсового соотношения между валютой платежа и какой-либо другой валютой, более устойчивой (или группой валют), определенной в качестве валюты оговорки. В условиях плавающих валютных курсов в качестве валюты оговорки используют различные комбинации из нескольких валют (валютные корзины), а оговорку называют многовалютной.

Хеджирование (ограждение) предусматривает создание встречных требований и обязательств в иностранной валюте. Наиболее распространенный вид хеджирования - заключение срочных валютных сделок. Например, английская торговая фирма, ожидая через 6 месяцев поступления суммы в валюте США, осуществляет хеджирование путем продажи этих будущих поступлений на фунты стерлингов по срочному курсу на 6 месяцев. Заключая срочную валютную сделку, фирма берёт обязательство в долларах для балансирования имеющихся долларовых требований. В случае снижения курса доллара против
фунта стерлингов убытки по торговому контракту будут компенсированы за счет прибыли по срочной валютной сделке.

Рыночный риск – тесно связан с процентным и валютным рисками. Рыночный риск означает возможные потери, непредвиденные расходы от изменения рыночной стоимости активов или пассивов, изменения степени их ликвидности. Особо подвержены такого рода риску вложения в ценные бумаги. Рыночная стоимость формируется соотношением спроса и предложения, то есть котируется. На котировку ценных бумаг могут оказать влияние и колебание нормы ссудного процента (рост процентных ставок ведет к обесценению ценных бумаг), изменение прибыльности и финансового благополучия компаний-эмитентов, инфляционное обесценение денег.

Особенно важно учитывать рыночный риск при принятии обеспечения по кредитным операциям, так как изменения котировок
ценных бумаг или ухудшение положения на рынке недвижимости может привести к потерям при взыскании.

Основными инструментами управления рыночным риском являются:

• правильная оценка качества ценных бумаг;
• диверсификация инвестиционного портфеля по видам ценных бумаг и срокам их погашения;
• купля-продажа опционов;
• составление фьючерсных контрактов;
• формирование резерва под обесценение ценных бумаг.

Риск по формированию депозитов (ресурсной базы) – тесно связан с рыночным, процентным и валютным рисками. При формировании ресурсной базы банк должен учитывать вероятность увеличения расходов по привлечению ресурсов в случае изменения ситуации на финансовом рынке. Депозитная политика банка имеет цель обеспечить банк ресурсами на определенное время по определенной цене для осуществления определенных активных операций. Ее осуществление означает решение двух противоположных задач: стабильность ресурсной базы и минимизация расходов по ее формированию.

Идеальный вариант – долгосрочные вложения должны быть сбалансированы долгосрочными депозитами. В противном случае по завершении срока депозита банк может оказаться перед проблемой удорожания ресурсов и понести потери от долгосрочного вложения средств. Особое внимание на это должны обращать небольшие банки, которые обслуживают небольшое количество клиентов, где платежи десятка клиентов определяют состояние корсчета. Более крупные
банки могут позволить себе меньший процент соответствия по срокам активных и пассивных операций из-за большей стабильности средних остатков по счетам и возможности быстрого выхода на внешний рынок заимствования ресурсов.

Другая форма проявления риска формирования депозитной базы – это убытки в виде недополученных доходов из-за необходимости держать определенный процент от объема ресурсной базы в виде наличных для осуществления расчетно-кассового обслуживания (выплата аванса на командировки, заработной платы, снятие депозита наличными и т.д.). Для банка это активы, не приносящие доход. Их размер зависит от внешних обстоятельств (степень доверия к банку, государству) и от структуры клиентуры банка (например: высокий процент торговых организаций означает большой объем инкассации наличности, следовательно, необходимость в специальном резервировании наличности для обеспечения обязательств по возврату наличными депозитов населения отпадает).

Основными инструментами управления депозитным риском являются:
– диверсификация депозитного портфеля по срокам погашения;
– включение в условия депозитного договора оговорки об отказе клиенту в досрочном востребовании вклада.

Операционный риск – риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности функциональных
характеристик применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и (или) нарушений их функционирования, а также в результате воздействия внешних событий.

Методы и инструменты управления операционным риском:
– формирование у служащих знаний об операционном риске, который может возникать в связи с выполнением ими должностных обязанностей, а также мотивации на выявление факторов (причин) операционного риска;
– создание и ведение аналитической базы данных о понесенных операционных убытках;
– создание системы индикаторов уровня операционного риска в целях мониторинга риска;
– разработка организационной структуры, внутренних правил и процедур совершения банковских операций и других сделок, способствующих минимизации возможностей возникновения факторов операционного риска;
– развитие систем автоматизации банковских технологий и защиты информации;
– передача риска или его части третьим лицам (например, в результате аутсорсинга);
– страхование риска.

Кредитный риск - это потенциальная возможность потерь основного долга и процентов по нему, возникающая в результате нарушения целостности движения ссужаемой стоимости, обусловленной влиянием различных рискообразующих факторов.

Управление кредитным риском подразумевает как воздействие на факторную сторону риска, так и работу с последствиями его реализации (результативной стороной) (рисунок 12).

«Управление кредитом» и «управление кредитным риском» - не одинаковые понятия. «Управление кредитом» - более широкий термин. Его можно рассматривать в аспекте решения более общих задач обеспечения надежности и устойчивости кредитной организации, в аспекте удовлетворения потребностей клиентов в дополнительных денежных средствах. Управление кредитным риском представляет собой более частную задачу, преследует более локальные цели, связанные с обеспечением сохранения свойств кредита как формы возвратного авансирования потребностей заемщика в дополнительном капитале.

Рисунок 12 – Инструменты управления кредитным риском Для оценки кредитного риска могут быть использованы следующие показатели:
Коэффициент допустимости потерь по ссудам (Кпс):

где РВПСрасч – расчетный размер резерва на возможные потери по ссудам, руб.;
КВ – кредиты выданные, руб.
Коэффициенты кредитного риска (Кр) (чем ближе к единице значение коэффициента, тем выше качество кредитного портфеля с точки зрения его возвратности):

где КВПО – кредиты выданные, по которым не выплачиваются проценты и основной долг, руб.

КВо – кредиты, просроченные по основному долгу, руб.
Анализ с использованием этих коэффициентов позволяет определить расчетную норму допустимых потерь по ссудам, которая будет покрываться созданным резервом. Если доля фактически созданного в зависимости от группы риска резерва ниже расчетной нормы, то это свидетельствует о недостаточности резервов для ведения рисковой кредитной политики, ухудшений качества кредитного портфеля.

Оценка степени кредитного риска является необходимым условием для принятия рациональных решений в рамках последующих этапов управления, в частности, для осуществления выбора стратегии риска.

Организация управления кредитным риском в рамках кредитного процесса обеспечивается за счет информационного обмена, осуществляемого его участниками на постоянной основе. Взаимодействие участников процесса управления кредитным риском, рассматриваемое как обмен информацией, представлено на рисунке 13.

Рисунок 13 – Организация процесса управления кредитным риском

Непосредственное взаимодействие банка с заемщиком обеспечивается в процессе выполнения служебных обязанностей группой сотрудников кредитного подразделения, представителя которой условно обозначаем «кредитный инспектор». Взаимодействие заемщика и кредитного инспектора носит характер двустороннего информационного обмена, обозначенного на схеме стрелками 1 и 2.

Кредитный инспектор получает от заемщика информацию о параметрах предполагаемой кредитной сделки, данные необходимые для оценки кредитного риска данного заемщика, данные мониторинга финансового состояния и показателей деловой активности, необходимые для оценки изменения кредитного риска заемщика в период до истечения срока сделки.
Также кредитный инспектор получает информацию о выполнении либо невыполнении заемщиком условий кредитной сделки, перспектив возврата предоставленных кредитных ресурсов и уплаты процентов.

С другой стороны, заемщик информируется кредитным инспектором об условиях кредитования, принятом банком решении о предоставлении/отказе в предоставлении кредита. Взаимодействие кредитного инспектора с лицом, принимающим решение (ЛПР – должностное лицо, кредитный совет, или какой-либо орган в системе управления банком, в компетенцию которого входит принятие решения о выдаче/отказе в выдаче кредита, изменении условий кредитного соглашения, санкционирование применения мер воздействия на заемщика, нарушившего условия кредитного соглашения и т.п.), основано на предоставлении кредитным инспектором информации, необходимой для принятия того или иного решения в рамках кредитных операций, и доведении до сведения кредитного инспектора принятого решения.

Принятие ЛПР решения означает для кредитного инспектора руководство к действию. Кредитный инспектор информирует ЛПР об условиях кредитной сделки, доводит до его сведения результат проведенной оценки кредитного риска данного потенциального заемщика, а также предоставляет сведения об изменении оценки кредитного риска заемщика в период между выдачей кредита и сроком
завершения кредитной операции (стрелка 3 на схеме). Кредитный инспектор предоставляет ЛПР сведения о выполнении заемщиком условий кредитного соглашения, либо невозврате кредита. ЛПР предоставляет руководство к исполнению по каждому факту его информирования со стороны кредитного инспектора (стрелка 4 на схеме).

Взаимодействие кредитного инспектора и должностного лица, анализирующего состояние банковского портфеля как совокупности кредитных вложений, условно обозначаемого «управляющий портфелем», носит однонаправленный характер. Кредитный инспектор предоставляет информацию о параметрах рассматриваемой кредитной сделки, оценке кредитного риска заемщика, динамике кредитного риска заемщика и фактах выполнения заемщиком условий сделки или реализации кредитного риска (стрелка 5 на схеме). Данная информация необходима для оценки влияния потенциальной кредитной сделки на риск портфеля, а также для оценки динамики показателей, характеризующих кредитный риск портфеля. Полученные оценки доводятся на сведения ЛПР (стрелка 6 на схеме) и трансформируются в руководство к действию, доводимое до сведения кредитного инспектора.

Взаимодействие должностного лица, в служебные полномочия которого входит осуществление общего управления деятельностью сотрудников кредитного подразделения банка, обозначаемого как «старший кредитный инспектор», с кредитным инспектором и управляющим портфелем носит двусторонний характер. Кредитный инспектор и управляющий портфелем предоставляют учетные данные о текущем состоянии и динамике показателей кредитного риска (стрел-
ка 7). Старший кредитный инспектор информирует об изменениях, касающихся организации их деятельности (стрелка 8).

Совокупные учетные данные, характеризующие эффективность применяемых методов управления кредитным риском, подлежат анализу на предмет необходимости внесения изменений в используемое кредитным инспектором и управляющим портфелем инструктивно-методическое обеспечение их деятельности. В случае необходимости полученная информация трансформируется в техническое задание, которое адресуется старшим кредитным инспектором разработчику инструктивно-методического обеспечения кредитной деятельности в банке (стрелка 9 на схеме).

К числу инструментов, обеспечивающих уменьшение вероятности реализации риска, относятся: отказ от выдачи кредитов с высокой степенью риска; реализация в рамках кредитных отношений с заемщиком мер, обеспечивающих повышение степени готовности заемщика выполнять обязательства по кредитному соглашению; реализация в рамках кредитных отношений с заемщиком мер, обеспечивающих повышение финансовых возможностей заемщика; снижение срока кредитования; повышение информированности банка о готовности и возможности заемщика выполнять условия кредитного соглашения. К числу способов, обеспечивающих снижение размера потерь при проявлении кредитного риска относятся: передача риска
(страхование, хеджирование); создание резервов; диверсификация; использование обеспечения; использование плавающей процентной ставки; предоставление дисконтных кредитов; поэтапное кредитование.

Введение

Банковский бизнес во всем мире выступает одной из самых важных отраслей экономики. Являясь высокотехнологичным, он в наибольшей степени восприимчив к происходящим изменениям как на макро-, так и микроуровне. Как показывает практика, подобные изменения связаны с усиливающейся интернационализацией кредитных учреждений и рынков, совершенствованием банковского законодательства и современных компьютерных технологий, повышением уровня конкуренции, появлением на финансовых рынках новых банковских продуктов и услуг. Стабильное, поступательное развитие банковского сектора предполагает грамотное управление рисками банковской деятельности с целью их оптимизации и обеспечения на данной основе безопасных условий функционирования банков, достигнуть это возможно путём использования передовых методов управления и прогнозирования рисков, при условии функционирования в стране эффективной нормативно - правовой базы по их применению.

Актуальность темы обусловлена тем, что проблема рисков существует для всех без исключения предприятий.

Целью данной работы является рассмотрение действительного состояния системы риск-менеджмента в современных коммерческих банках, а также способы повышения ее эффективности.

Объектом исследования является система оценки и управления рисками оказывающими влияние на финансовое положение коммерческих банков в России на примере ОАО Промсвязьбанка.

Предметом, соответственно, является особенности существующей системы риск-менеджменте, ее проблемы, а также разработка рекомендаций, направленных на повышение ее эффективности.

Методология и методика исследования - в основе исследования лежит общая теория познания, использованы абстрактно-аналитический метод, системно-функциональный, статистико-экономический и сравнительный анализ, а также монографический метод экономических исследований. Теоретической и методологической основой исследования послужили теоретические положения и выводы, изложенные в трудах отечественных и зарубежных ученых-экономистов, публикации в периодических изданиях и прессе по изучаемой проблематике.

Исходя из поставленной цели, в работе необходимо решить ряд задач:

) Изучение истории развития системы риск менеджмента в разных странах;

) Охарактеризовать виды рисков в банковской сфере;

) Определить основные особенности функционирования системы риск-менеджмента в отечественных банках;

) Проанализировать организацию работы в коммерческих банков по управлению рисками;

) Рассмотреть пути снижения банковских рисков;

) Сделать прогноз о дальнейшем развитии риск-менеджмента в коммерческих банках, в том числе рассмотреть основные направления повышение эффективности политики управлением рисками.

Научная новизна исследования заключается в выделении новой и важной проблемы управления рисками коммерческого банка. Изучение обозначенной проблемы имеет весомое практическое и теоретическое значение для развития и более эффективного управления коммерческим банком.

1. Развитие системы риск-менеджмента

.1 Цели и задачи риск менеджмента

Риск - это финансовая категория. Поэтому на степень и величину риска можно воздействовать через финансовый механизм. Такое воздействие осуществляется с помощью приемов финансового менеджмента и особой стратегии. В совокупности стратегия и приемы образуют своеобразный механизм управления риском, т.е. Риск-менеджмент представляет собой систему управления риском и финансовыми отношениями, возникающими в процессе этого управления. Задача риск-менеджмента - стратегическое управление рисками и оперативное управление или координация действий профильных отделов. Цель риск-менеджмента не в минимизации риска, а использовании риска для получения максимальных конкурентных преимуществ. Объектом управления в риск-менеджменте являются риск, рисковые вложения капитала и экономические отношения между хозяйствующими субъектами в процессе реализации риска. Субъектом управления в риск-менеджменте является специальная группа людей, которая посредством различных приемов и способов управленческого воздействия осуществляет целенаправленное функционирование объекта управления. Субъекты управления банковскими рисками зависят от размеров и структуры банка. Но общим для всех банков является то, что к их числу можно отнести:

руководство банка, отвечающее за стратегию и тактику банка, направленные на рост прибыли при допустимом уровне рисков;

комитеты, принимающие решения о степени определенных видов фундаментальных рисков, которые может принять на себя банк;

подразделение банка, занимающееся планированием его деятельности;

функциональные подразделения, отвечающие за коммерческие риски, связанные с направлениями деятельности этих подразделений;

аналитические подразделения, предоставляющие информацию для принятия решений по банковским рискам;

службы внутреннего аудита и контроля, способствующие минимизации операционных рисков и выявлению критических показателей, сигнализирующих о возможности возникновения рисковой ситуации;

юридический отдел, контролирующий правовые риски .

Процесс воздействия субъекта на объект управления, т.е. сам процесс управления, может осуществляться только при условии циркулировании определенной информации между управляющей и управляемой подсистемами. Процесс управления независимо от его конкретного содержания всегда предполагает получение, передачу, переработку и использование информации. В риск-менеджменте получение надежной и достаточной в данных условиях информации играет главную роль, так как оно позволяет принять конкретное решение по действиям в условиях риска. Информационное обеспечение функционирования риск-менеджмента состоит из разного рода и вида информации: статистической, экономической, коммерческой, финансовой и т.п.

Эта информация включает осведомленность о вероятности того или иного страхового случая, страхового события, наличии и величине спроса на товары, на капитал, финансовой устойчивости и платежеспособности своих клиентов, партнеров, конкурентов, ценах, курсах и тарифах, в том числе на услуги страховщиков, об условиях страхования, о дивидендах и процентах и т.п.

Риск-менеджмент выполняет определенные функции.

Различают два типа функций риск-менеджмента:

функции объекта управления;

функции субъекта управления.

К функциям объекта управления в риск-менеджменте относится организация:

разрешения риска;

рисковых вложений капитала;

работы по снижению величины риска;

процесса страхования рисков;

экономических отношений и связей между субъектами хозяйственного процесса.

К функциям субъекта управления в риск-менеджменте относятся:

прогнозирование;

организация;

регулирование;

координация;

стимулирование;

контроль.

Основными правилами риск-менеджмента являются.

Нельзя рисковать больше, чем это может позволить собственный капитал.

Надо думать о последствиях риска.

Нельзя рисковать многим ради малого.

Положительное решение принимается лишь при отсутствии сомнения.

При наличии сомнений принимаются отрицательные решения.

Нельзя думать, что всегда существует только одно решение. Возможно, есть и другие.

Стратегия риск-менеджмента -это искусство управления риском в неопределенной хозяйственной ситуации, основанное на прогнозировании риска и приемов его снижения. Стратегия риск-менеджмента включает правила, на основе которых принимаются рисковое решение и способы выбора варианта решения.

В стратегии риск-менеджмента применяются следующие правила.

Максимум выигрыша.

Оптимальная вероятность результата.

Оптимальная колеблемость результата.

Оптимальное сочетание выигрыша и величины риска. Сущность правила максимума выигрыша заключается в том, что из возможных вариантов рисковых вложений капитала выбирается вариант, дающий наибольшую эффективность результата (выигрыш, доход, прибыль) при минимальном или приемлемом для инвестора риске.

Современные коммерческие банки сталкиваются в процессе своей деятельности со многими видами рисков. На устойчивость коммерческих банков оказывают воздействие экзогенные и эндогенные факторы, но только часть из них находится в сфере непосредственного или опосредованного влияния финансового посредника. Это положение можно использовать в качестве основы классификации банковских рисков (табл.1).

менеджмент риск банк управление

Таблица 1 - Классификация банковских рисков

ГРУППАКЛАСС РИСКАКАТЕГОРИЯ РИСКАВнешние рискиРиски операционной средыНормативно-правовые риски Риски конкуренции Экономические риски Страновой рискВнутренние рискиРиски управленияРиск мошенничества Риск неэффективной организации; Риск неспособности руководства банка принимать твердые целесообразные решения Риск того, что банковская система вознаграждений не обеспечивает соответствующего стимулаРиски поставки финансовых услугТехнологический риск Операционный риск Риск внедрения новых финансовых инструментов Стратегический рискФинансовые рискиРиск процентной ставки Кредитный риск Риск ликвидности Внебалансовый риск Валютный риск Риск использования заемного капитала

Таким образом, в представленной классификации ключевым критерием деления рисков является способность банка контролировать факторы их возникновения (группы и классы рисков расположены в таблице по мере возрастания такой способности). Соответственно, на первом этапе в различные группы были выделены риски системные (внешние) и индивидуальные для каждого финансового посредника (внутренние), далее, в зависимости от сферы возникновения, выявлено: четыре класса рисков.

Риски операционной среды банк принимает на себя как регулируемая фирма, являющаяся ключевым звеном платежной системы. Они объединяют в себе те риски, которые стоят на страже интересов банка, но посредством которых над банком осуществляется контроль, а также те, которые генерируются средой деятельности коммерческого банка. Законодательный риск возникает в связи с изменением законодательства, касающегося деятельности коммерческих банков. Правовые и нормативные риски заключаются в том, что некоторые правила могут поставить банк в невыгодное положение по отношению к конкурентам, а также в постоянно существующей угрозе возникновения новых правил, неблагоприятных для банка. Риски конкуренции обусловлены тем, что банковские продукты и услуги предоставляют финансовые и нефинансовые фирмы, являющиеся как резидентами, так и нерезидентами, образуя три слоя конкуренции (между банками, банками и небанковскими финансовыми институтами, резидентами и нерезидентами). Экономические риски связаны с национальными и региональными экономическими факторами, способными существенно повлиять на деятельность банка. Страновой риск является более серьезным кредитным риском, чем тот, который принимает на себя финансовый посредник, когда вкладывает средства в отечественные активы. Это связано с тем, что, во-первых, правительство страны может запретить выплату задолженности или ограничить платежи из-за дефицита иностранной валюты или политических причин, а, во-вторых, держатели требований к иностранным заемщикам подвергаются большему риску невозврата в случае банкротства контрагента, чем инвесторы отечественных должников, имеющих возможность обратиться в суд по делам о банкротстве.

Риски управления включают в себя риск мошенничества со стороны персонала банка, риск неэффективной организации, риск неспособности руководства банка принимать твердые целесообразные решения, а также риск того, что банковская система вознаграждений не обеспечивает соответствующего стимула.

Риски, связанные с поставкой финансовых услуг, возникают в процессе предоставления банковских услуг и продуктов и подразделяются на технологический, операционный, стратегический риски и риск внедрения новой продукции. Технологический риск возникает в каждом случае, когда имеющаяся система предоставления услуг становится менее эффективной, чем вновь созданная. Технологический риск возникает, когда инвестиции в технологию не приводят к ожидаемому снижению издержек от экономии масштаба или границ. Отрицательный эффект масштаба, например, есть следствие избыточной (неиспользуемой) мощности, излишней технологии, и/или неэффективной бюрократической организации предприятия, ведущей к замедлению его роста. Технологический риск для банка чреват потерей конкурентоспособностии, в долгосрочной перспективе, банкротством. И, наоборот, выгоды от инвестиций в технологию могут обеспечить значительные преимущества перед конкурентами, а также предоставить возможности для создания и внедрения новых банковских продуктов и услуг. Операционный риск, иногда называемый риском бремени, состоит в способности банка предоставлять финансовые услуги прибыльным способом. То есть, как способность предоставлять услуги, так и способность контролировать расходы, связанные с предоставлением этих услуг, в равной степени являются важными элементами. Операционный риск частично относится к технологическому риску и может являться результатом неправильного срабатывания технологии или поломки систем поддержки операционного отдела банка. Риск внедрения новых финансовых инструментов связан с предложением новых видов банковских продуктов и услуг. Подобные проблемы возникают в том случае, когда спрос на новые виды услуг меньше ожидаемого, затраты выше ожидаемых, а действия руководства банка на новом рынке не слишком продуманы. Стратегический риск отражает способность банка выбирать географические и продуктовые сегменты, предположительно прибыльные для банка в будущем, с учетом комплексного анализа будущей операционной среды.

1.2 Регулирование системы риск менеджмента

Регулирование представляет собой совокупность методов, направленных на защиту банка от риска. Эти методы условно можно разделить на четыре группы:

) методы предотвращения рисков;

) методы перевода рисков;

) методы распределения рисков;

К методам регулирования риска можно отнести:

создание резервов на покрытие убытков в соответствии с видами операций банка, порядок использования этих резервов;

порядок покрытия потерь собственным капиталом банка;

определение шкалы различных типов маржи (процентной, залоговой и т.д.), основанной на степени риска;

контроль за качеством кредитного портфеля;

отслеживание критических показателей в разрезе видов риска;

диверсификация операций с учетом факторов риска;

операции с производными финансовыми инструментами;

мотивацию бизнес-подразделений и персонала, связанного с рисковыми операциями

банка ;

ценообразование (процентные ставки, комиссии) с учетом риска;

установление лимитов на рисковые операции;

продажа активов;

хеджирование индивидуальных рисков.

В наибольшей степени банковскому контролю поддаются риски, непосредственно связанные с формированием банковского баланса. Финансовые риски подразделяются на шесть категорий: процентный риск, кредитный риск, риск ликвидности, внебалансовый и валютный риск, а также риск использования заемного капитала (табл.2). Первые три вида рисков являются ключевыми для банковской деятельности и составляют основу эффективного управления активами и пассивами банка. Риски внебалансовой деятельности обусловлены тем, что забалансовые инструменты перемещаются в активную или пассивную часть банковского баланса с вероятностью менее единицы, и выражаются в том, что внебалансовые инструменты, создавая позитивные и негативные будущие денежные потоки, могут привести финансового посредника к экономической неплатежеспособности и/или повлечь за собой несбалансированность активов и пассивов. Валютный риск связан с неопределенностью будущего движения валютных курсов, то есть цены национальной валюты по отношению к иностранным, и выражается в том, что может произойти неблагоприятное изменение чистой банковской прибыли и/или чистой стоимости финансового посредника. Риск использования заемного капитала определяется тем, что собственный капитал банка может быть использован в качестве "подушки" для смягчения последствий снижения стоимости активов для вкладчиков и кредиторов банка, и выражается в том, что банковского капитала может оказаться недостаточно для завершения операций.

Обязательная составляющая контроля - мониторинг риска. Мониторинг риска - это процесс регулярного анализа показателей риска применительно к его видам и принятия решений, направленных на минимизацию риска при сохранении необходимого уровня прибыльности. Процесс мониторинга риска включает в себя: распределение обязанностей по мониторингу риска, определение системы контрольных показателей (основных и дополнительных), методы регулирования риска. Обязанности по мониторингу рисков распределяются между функциональными подразделениями банка, его специализированными комитетами, подразделениями внутреннего контроля, аудита и анализа, казначейством или другим сводным управлением банка, его менеджерами. При этом функциональные подразделения банка отвечают за управление коммерческими рисками, а комитеты и сводные подразделения - фундаментальными рисками.

Круг контрольных показателей включает финансовые коэффициенты, лимиты по операциям, структуре портфеля активов и пассивов, их сегментов, стандарты для контрагентов банка (например, для заемщиков, эмитентов ценных бумаг, банков-партнеров).

Программа эффективного контроля за банковскими рисками должна включать следующие положения:

защита банка и обеспечение безопасности людей - защита от несчастных случаев, похищения и захвата заложников, разработка процедур на различные случаи форс-мажорных обстоятельств;

сохранение собственности - мероприятия по защите собственности финансового посредника от физического ущерба;

контроль процесса обработки информации и операционного центра - обеспечение конфиденциальности, быстроты и безошибочности работы;

предупреждение и обнаружение потенциальных потерь от внутренних и внешних преступлений;

контроль обязательств по контрактам и соглашениям - юридические консультации по условиям контракта (с учетом изменяющихся условий), систематический мониторинг контрактов;

контроль финансовых рисков;

планирование бедствий и вероятных событий, наступление которых невозможно предсказать - разработка процедур выхода из всевозможных кризисных ситуаций, включая сферу обработки информации.

1.3 Принципы и методологии риск-менеджмента

К принципам риск-менеджмента относятся:

Принцип зависимости субъекта экономики от возможности эффективно управлять риском на всех уровнях.

Принцип соответствия уровня приемлемых инвестиционных рисков и уровня доходности инвестиционных операций.

Принцип обязательного наличия области допустимых значений между уровнем риска, доходностью и финансово-производственной устойчивостью.

Принцип в осознаваемой необходимости принятия риска.

Принцип управляемости принимаемых рисков.

Принцип соответствия уровня принимаемых рисков ресурсным возможностям субъекта экономики.

Принцип учета временного фактора при управлении рисками.

Принцип обеспечения условий согласованного управления в процессе управления рисками для стимулирования повышения эффективности использования инвестиций.

Принцип учета возможности передачи риска. Таблица 1

В системе методов управления банковскими рисками основная роль принадлежит внутренним механизмам их минимизации.

Внутренние механизмы минимизации банковских рисков представляют собой систему методов нейтрализации их негативных последствий, избираемых и осуществляемых в рамках самого банка.

Система внутренних механизмов минимизации банковских рисков предусматривает использование следующих основных методов :

Избежание риска. Иными словами разработка мероприятий внутреннего характера, исключающих конкретный вид банковского риска, что лишает банк дополнительных источников формирования прибыли. Поэтому в системе внутренних механизмов нейтрализации рисков их избежание должно осуществляться очень взвешенно.

Лимитирование риска. Механизм лимитирования банковских рисков используется обычно по тем их видам, которые выходят за пределы допустимого их уровня. В ходе текущей деятельности банка разрабатываются индивидуальные лимиты на контрагентов банка (как по активным, так и по пассивным операциям), а также текущие лимиты по всем видам позиций банка, и операционные лимиты, определяющие полномочия руководителей и сотрудников банка при осуществлении конкретных операций.

Операции, подлежащие лимитированию, можно сгруппировать следующим образом:

операции по конверсии одной валюты в другую;

операции с ценными бумагами, включал векселя;

кредитно-депозитные операции на межбанковском финансовом рынке;

операции с производными финансовыми инструментами.

Хеджирование. Данный механизм представляет собой балансирующую трансакцию, нацеленную на минимизацию риска. В тех случаях, когда подбор инструментов хеджирования осуществляется в рамках балансовой позиции (например, подбор активов и пассивов по длительности), метод хеджирования считается естественным. Синтетические методы хеджирования предполагают использование внебалансовых видов деятельности.

Диверсификация. Принцип действия механизма диверсификации основан на разделении рисков, препятствующих их концентрации. Диверсификация - это распределение активов и пассивов по различным компонентам как на уровне финансовых инструментов, так и по их составляющим с целью снижения банковского риска. Однако она не может свести риск до нуля. Диверсификация является наиболее обоснованным и относительно менее издержкоемким способом снижения степени банковского риска.

В качестве основных форм диверсификации используются следующие:

диверсификация портфеля ценных бумаг;

диверсификация кредитного портфеля;

диверсификация валютной корзины банка;

диверсификация источников привлечения средств.

Распределение риска. Данный механизм основан на частичной их передаче партнерам по отдельным банковским операциям таким образом, чтобы возможные потери каждого участника были относительно невелики. Степень распределения рисков, а следовательно, и уровень нейтрализации их негативных банковских последствий является предметом контрактных переговоров банка с партнерами, ожидаемых согласованными с ними условиями соответствующих контрактов.

Самострахование. Этот механизм основан на резервировании банком части банковских ресурсов, позволяющем преодолеть негативные последствия по тем или иным банковским операциям. Основными формами этого направления является формирование резервных, страховых и других фондов. Основная задача самострахования заключается в оперативном преодолении временных затруднений банковской деятельности. Необходимо иметь в виду, что страховые резервы во всех их формах, хотя и позволяют быстро возместить понесенные предприятием финансовые потери, "замораживают" использование достаточно ощутимой суммы банковских средств.

Допустимый размер рисков различного вида должен фиксироваться через стандарты (лимиты и нормативные показатели), отражаемые в документе о политике банка на предстоящий период. Эти стандарты определяются на основе бизнес-плана. К их числу можно отнести:

долю отдельных сегментов в портфеле активов банка, кредитном портфеле, торговом и инвестиционных портфелях;

соотношение кредитов и депозитов; уровень показателей качества кредитного портфеля; долю просроченных и пролонгированных ссуд; долю межбанковских кредитов в ресурсах банка;

уровень показателей ликвидности баланса и достаточности капитальной базы;

стандартные требования к заемщикам банка (по длительности участия в данной сфере бизнеса, соответствию среднеотраслевым экономическим показателям, ликвидности баланса и т.д.) .

1.4 Управление рисками

Управление риском предусматривает создание стимулов для сокращения риска и издержек, основанных на сборе информации о всех потенциальных и реальных издержках на покрытие потерь и формировании системы штрафов и вознаграждений.

Процесс управления рисками в банках включает следующие этапы:

Выявление (идентификация) риска, предполагающее обнаружение основных источников (факторов) риска, которые вызвали (могут вызвать) потери и (или) дополнительные затраты. При этом банки разрабатывают локальные методики идентификации существенных (несущественных) для банка видов рисков, позволяющие принимать во внимание взаимное влияние рисков и их концентрацию, выявлять новые риски, возникающие в его деятельности, в том числе в связи с началом осуществления ими новых видов операций (внедрением новых продуктов), выходом на новые рынки.

Измерение (оценка) уровня риска. Методы измерения величины рисков, включаемых в расчет нормативов достаточности капитала, определяются Национальным банком Республики Беларусь. Выбор методов измерения (оценки) величины рисков, не включаемых в расчет нормативов достаточности капитала, но признаваемых существенными, банки осуществляют самостоятельно. Методики расчета величины рисков отражаются в локальных нормативных правовых актах банков, периодически пересматриваются и актуализируются банками с целью повышения их эффективности, а также обеспечения соответствия законодательству и изменению рыночных условий.

Внутренний мониторинг, представляющий систему сбора (накопления), обработки и анализа информации, на основе которой осуществляются оценка, контролирование рисков и составление пруденциальной и управленческой отчетности. Мониторинг проводится на регулярной основе и позволяет отладить взаимодействие различных структурных подразделений банка, отработать технологии сбора информации, расчета величины риска и анализа ее динамики, а также разработать формы отчетов.

Контролирование, предполагающее формирование системы ключевых индикаторов каждого риска, связанных с его уровнем и показывающих потенциальные источники риска, а также позволяющее осуществлять их анализ на регулярной основе. Банки также устанавливают ограничения (лимитирование) на величины рисков и последующий контроль их выполнения. Пересмотр лимитов происходит на регулярной основе (а также в особых случаях) и устанавливается органами управления банком.

Методы снижения уровня рисков:

уход от рисков, подразумевающий разработку стратегических и тактических решений, исключающих возникновение рисковых ситуаций, или отказ от реализации операций и проектов с высоким уровнем риска. Данный метод обычно используется банками на этапе принятия решений о запуске новых направлений деятельности, продуктов, услуг или технологических цепочек, когда реализация проекта еще не началась и есть возможность пересмотреть ранее принятые решения;

разработка и внедрение плана обеспечения непрерывной бизнес-деятельности, позволяющая обеспечить непрерывность функционирования банка при отказе систем и сбоев в работе технического оборудования, а также при воздействии внешних неблагоприятных факторов. Разработка подобных эффективных планов требует достаточно больших инвестиций, в т.ч финансовых, временных, кадровых. Наличие таких планов дает возможность следовать заранее продуманной и проверенной инструкции, обеспечивающей достижение наилучшего результата при минимальных потерях в максимально сжатые сроки;

хеджирование - форма нейтрализации (страхования) риска, основанная на использовании различных видов финансовых инструментов;

диверсификация, предполагающая механизм минимизации риска, основанный на принципе разделения рисков, препятствующем их концентрации; позволяет снизить максимально возможные потери за одно событие, однако при этом одновременно возрастает количество других видов рисков, которые необходимо контролировать.

В банках страны разработан и закреплен в локальных нормативных правовых актах порядок внутреннего контроля рисков, включая принятие мер в случае его нарушения, который имеет следующую классификацию:

Предварительный контроль, характеризующийся подбором квалифицированных кадров; разработкой четких должностных инструкций; предварительным анализом рискованности и эффективности проводимых операций; обеспечением банка необходимыми техническими средствами, оборудованием, информационными технологиями;

Текущий контроль, реализуемый путем проверки соблюдения требований законодательства Республики Беларусь, локальных нормативных правовых актов банка по управлению рисками, установленных процедур принятия решений, лимитов и иных ограничений, порядка визирования, проведения платежей, достоверности отражения банковских операций в бухгалтерском учете;

Последующий контроль, реализуемый путем проверки обоснованности и правильности совершения операций, соответствия документов установленным формам, соответствия выполняемых работниками функций должностным инструкциям;

Сопоставление понесенных и планируемых потерь, сопоставления плановых и фактических показателей деятельности, величины присущих и остаточных рисков;

Проведение оценки службой внутреннего аудита эффективности управления рисками в банке.

В процессе изучения, а тем более в процессе управления банковскими рисками необходимо помнить, что в реальности все виды рисков тесно взаимосвязаны. Помимо выявления и оценки индивидуальных или "чистых" рисков своей деятельности (таких как процентный, кредитный риски и риск ликвидности), банку необходимо представлять себе совокупный уровень принимаемого им риска. Этот этап требует количественного и качественного анализа потенциальных потерь, а также информации о понесенных банком потерях в прошлом.

Качественный анализ предполагает расчет следующих показателей:

Максимальные поддающиеся предвидению потери (MFL, maximum foreseeable loss) - максимальная величина потерь, которые понесет банк, если события будут развиваться по самому худшему сценарию и система "обеспечения безопасности" банка не сработает.

Максимальные вероятные потери (MPL, maximum probable loss) - максимальная величина потерь, которые может понести банк, с учетом того, что потери до некоторой степени контролируются эффективной системой защиты и покрытия.

Количественный анализ заключается в сборе и обработке статистических данных:

составление базы данных о потерях с описанием причин их вызвавших;

составление 5-летней (и более) истории банковских потерь с полным их описанием;

классификация потерь (например, по вызвавшим их причинам);

расчет и определение потерь, о которых нет отчетности;

определение основных тенденций на основе собранной статистики;

составление прогноза банковских потерь на перспективу.

Стратегия бизнеса в условиях рискованной среды всегда несет в себе самые высокие «премии за риск». Если профили «риск-доходность» и эффективности, скорректированные на риск, сравнимы между направлениями бизнеса и измеряемы для бизнеса в целом, компания может обозначить две ключевые цели:

Установить профиль риска для своих кредиторов;

Сформировать значение стоимости компании для акционеров.

Таблица 2

РискТрадиционный способ оценкиВедущий способ оценкиТехника управления рискомПроцентный рискRSA/RSL RSA-RSLGАР по группам сроков погашения Duration VARуправление GАР в динамике анализ Duration хеджированиеКредитный рискссуды/активы недействующие ссуды/ссуды сомнительные ссуды/ссуды резервы для возмещения потерь по ссудам/ссудыконцентрация кредитов рост ссудной задолжен-ности ставки процента по кредитам резервы для покрытия недействующих кредитовформирование и проведение кредитной политики, сегментация кредитный анализ диверсификация кредитного портфеля мониторинг создание резервов секьюритизация страхованиеРиск ликвидностиссуды/депозиты ликвидные активы/ депозитыоценка чистой ликвидной позициипланирование ликвидности отслеживание платежной и ликвидной позиции банкаВалютный рискоткрытая валютная позицияоценка валютного портфеля банка VARдиверсификация хеджирование страхование создание резервовРиск использования заемного капиталакапитал/депозиты капитал/ работающие активыактивы, взвешенные с учетом степени риска/капитал соответствие роста активов и роста капиталапланирование капитала анализ устойчивости роста дивидендная политика контроль достаточности капитала с учетом рискаВнебалансовый рискобъем внебалансовой деятельности/ капиталdelta Ч основная сумма опционаконверсия рисков создание резервов адекватность капитала

О том, какие меры использовать для учета рисков при управлении эффективностью, какие из них «хороши», а какие - нет, ходят дискуссии. Но, как и в любой другой области, ответ таков: это зависит от того, для чего их использовать. Далее перечислены наиболее популярные в настоящее время меры и их применение:at-risk (VaR)

Идея VaR выросла из вопроса «Сколько мы можем потерять, если все пойдет против нас?» - Ответить на этот вопрос можно в форме «мы на X% уверены, что мы не потеряем больше, чем V руб. за следующие N дней». Значение V руб. известно как VaR. Регуляторы обычно хотят видеть значение V при X=99% и N=10 дней, но для целей внутреннего контроля, финансовая организация может выбрать любые удобные ей значения X и N.at-risk стало очень популярной мерой риска с введением новых регулятивных норм (Базель, CAD2). Она принимается регуляторами для вычисления минимальных требований к капиталу. Также, в этом контексте может использоваться мера Return on VaR (RoVaR), определяющаяся как:

Expected return / VaR

Для активов, для которых не применимо нормальное распределение, RoVaR имеет преимущество, концентрируясь на размере нижней границы риска.

Risk-adjusted Profitability (RAP) = Profit / Risk Capital

Эта мера может использоваться для измерения индивидуальной эффективности.
В приведенном примере каждый трейдер сделал одинаковую прибыль, но трейдер, работавший с облигациями, использовал вложенный капитал (Risk Capital) более эффективно.Value Added (EVA) - показывает создание величины, превышающей требуемый уровень прибыли на собственный капитал (или минимальной ставки доходности, hurdle-rate). EVA = profit - (capital x hurdle-rate)adjusted return on capital (RAROC). Определяется как EVA / capital
Конечно, в сфере финансовых услуг существует и много других мер эффективности с учетом рисков, но они, с нашей точки зрения, не так ясны, например:

ROA: Return on assets.: Return on Capital.: Return on risk adjusted assets.: Risk adjusted return on assets.: Return on risk adjusted capital.

Информация, необходимая чтобы выводить меры эффективности с учетом рисков и KRI (ключевые индикаторы риска) уже есть во многих банках. Задача в том, чтобы собрать вместе данные из различных источников и баз для их расчета. Более того, эти данные нужно обрабатывать и эффективно визуализировать. Т.е. необходимо наличие «приборной панели» для мониторинга и управления метриками риска и эффективности с целью максимизации стоимости всего бизнеса, при этом ориентируясь на индивидуальные требования менеджмента, пользователей этой панели. Большое внимание нужно уделить эргономичности представления информации о KRI. Большинство финансовых организаций уже знакомы с представлением KPI с помощью карт сбалансированных показателей и процессов. Полученные уроки нужно применить и к сфере управления рисками, стремясь к «бесшовной» интеграции данных о рисках и эффективности бизнеса.

Для эффективного управления финансовому посреднику необходимо четко сформулировать должностные обязанности менеджеров высшего звена. Как правило, сначала ставятся перспективные цели и задачи организации, определяются пути их выполнения, затем вырабатывается меморандум об управлении банковскими рисками, который должен быть одобрен советом директоров банка. Меморандум доводится до сведения всего персонала и содержит, как минимум, следующие положения:

б) банковское понимание процесса управления банковскими рисками;

в) желательное значение порога боли и других показателей уровня сдерживания риска;

г) ответственность персонала за выполнение программы;

д) подотчетность Совету директоров.

2. Организация системы риск-менеджмента в современных коммерческих банках

.1 Опыт зарубежных коммерческих банков

Мировой опыт коммерческих кредитных организаций позволяет сформулировать принципы построения внутрибанковской системы управления рисками.

Для построения эффективной системы управления банковскими рисками необходимо:

) сформулировать во внутрибанковских документах стратегию и задачи управления;

) установить принципы определения, оценки и диагностики риска в качестве основы при постановке приоритетных стратегий и задач и обеспечить сбалансированную защиту интересов всех лиц, имеющих отношение к банку;

) определить процедуры обеспечения ответственности. самооценки и оценки результатов деятельности в соответствии с принципами управления риском и системы контроля, использовать данные процедуры в качестве факторов совершенствования процесса управления;

) разработать механизм мониторинга и обратной связи в целях обеспечения высокого качества процедур, оценки и проверки их соблюдения.

Зарубежные банки используют Базель, который разработан для помощи коммерческим банкам для снижения рисков. В нем есть несколько очень сильных рычагов, например 96-Т, в котором указывается, что необходимо смотреть на бизнес-модель банка и учитывать его бизнес-риски - и стратегические, и связанные с бизнес-моделью. Учет бизнес-модели и специфических рисков конкретного банка, а также стресс-тестирования не только увеличивает эффективность работы организации, но и способствует повышению устойчивости всей финансовой системы.

В ведущих зарубежных финансовых институтах уже давно осознали важность интегрированную систему управления, которая бы объединяла все виды рисков, включая системный, на стратегическом и оперативном уровнях, равно как и все структурные подразделения, сотрудников и менеджмент банка.

Международная ассоциация специалистов по управлению рисками (GARP) провела исследование. В рамках исследования были опрошены 5 тыс. профессиональных риск-менеджеров из Германии и Великобритании. Опрос показал, что возможности улучшения технологий управления рисками все еще существуют, поскольку только 32 % риск-менеджеров считают, что руководители их компаний в курсе последних технологий.

ни бизнес, ни ИТ не пользуются последними достижениями в этой сфере. Из-за этого предприятия упускают выгоды, связанные с прибылью и эффективностью, которые появляются вместе с хорошо интегрированными системами».

Кроме того, 57 % респондентов заявили, что они обновляют базу данных управления рисками ночью, в то время как в своем большинстве риск-специалисты согласны, что многие необходимые им результаты должны быть доступны по запросу. Только 28 % выполняют сложный анализ для торгов в режиме реального времени, хотя еще 32 % делают внутридневной анализ. Для более крупных проблем, таких как глобальные позиции и портфельные и контрагентные риски, большинство компаний полагается на ночные обработки. Лишь немногие анализируют их в режиме реального времени, а примерно 20 % выполняют свои расчеты, касающиеся портфеля, контрагентов и глобальных позиций, лишь раз в неделю.

Исследование также показывает другие проблемы, с которыми сталкиваются специалисты

по управлению рисками: некоторые жалуются, что приходится иметь дело со слишком большим числом различных баз данных (24 %), еще 15 % респондентов считают, что их базы данных являются слишком медленными, и 11 % говорят, что новые функции и анализ либо отнимают слишком много времени, либо обходятся слишком дорого. Интеграция и целостность данных являются ключом к эффективному управлению рисками. При том, что менее 40 % участников опроса отметили удовлетворительную интеграцию системы, по-видимому, разрозненные данные по-прежнему распространены во многих финансовых учреждениях. Это вызывает обеспокоенность, так как недавний финансовый кризис обнаружил существенные недостатки в общей рисковой отчетности во многих организациях.

Незначительное большинство респондентов заявили, что их мидл-офис обеспечивает интеграцию с различными трейдинговыми системами, в то время как лишь 47 % отметили, что их системы мидл-офиса могут интегрироваться с множеством рисковых систем.

«С помощью интеграции систем риск-менеджеры могут уменьшить усилия по сверке, сократить расходы и, самое главное, работать от одного источника данных, что приведет к значительной экономии расходов на хранение. Риск-менеджерам не нужна постоянная отчетность в режиме реального времени, - но им необходимо иметь возможность свободного доступа к информации в режиме реального времени».

Более половины (63 %) компаний в настоящее время готовы увеличить инвестиции в технологии управления рисками. «Управление рисками всегда нуждалось в финансировании хотя, возможно, регулирующие органы потребуют еще больших инвестиций в область управления рисками. Имея в виду эти факторы, все же обнадеживает то, что все понимают необходимость и приоритетность инвестиций». Исследование обнаружило некоторые интересные противоречия - риск-менеджеры, по-видимому, часто относительно довольны системами, которые не смогли дать всю информацию, необходимую им для выполнения своей работы.

2.2 Риск-менеджмент в отечественных реалиях

В соответствии с Письмом Центрального банка РФ «О типичных банковских рисках» от 23 июня 2004 г. № 70-Т под банковским риском понимается «присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т. д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т. д.)».

С каждым годом российские банки уделяют все больше внимания управлению рисками, присущими их деятельности, но в большинстве из них основным, а зачастую и единственным направлением риск-менеждмента является управление кредитным риском. В банковской практике РФ наиболее распространённым методом снижения кредитного риска является внесение заёмщиком залога (недвижимости), при этом не учитывается возникающая при управлении кредитными рисками рефлексивная взаимосвязь между займом и залогом. Впервые этот эффект был системно проанализирован Дж. Соросом в качестве частного случая его общей теории рефлексивности. Основная сложность при определении истинной стоимости залога заключается в том, что его рыночная цена является плавающей величиной и зависит от фазы экономического цикла. Так, сильная экономика с высокой кредитной активностью, как правило, поднимает оценки активов и увеличивает объемы поступающих доходов, служащих для определения кредитоспособности заемщика; на траектории экономического спада ценность залоговых активов стремительно падает.

Рисунок 1 - Схема кредитного цикла и динамики цены залога

Таким образом, для адекватной оценки стоимости залога необходимо учитывать будущую динамику народнохозяйственной конъюнктуры, т.е. принятие микроэкономических решений зависит от макроэкономической ситуации. Это предопределяет необходимость проведения кредитными институтами макроэкономических прогнозов для разработки эффективной кредитной политики.

Таким образом, для развития банковской системы РФ и повышению её конкурентоспособности необходимо:

придавать большее значение построению эффективной системы управления рисками. В первую очередь это касается региональных банков, для которых этот вопрос прямо связан с повышением их конкурентоспособности и возможностями расширения спектра услуг.

обеспечить построение рискориентированного банковского надзора и поддержки инициатив Базельского комитета и Банка России в этом направлении.

повысить качество оценки рисков, создать систему управления операционными рисками.

для снижения рисков ликвидности обеспечить доступ к системе рефинансирования Банка России.

на федеральном уровне: создание системы раннего предупреждения кризисных ситуаций в банковской сфере и оптимизацию отчетности.

осуществить подготовку банковской системы к переходу на Базель 2, в том числе реформировать механизмы регулирования банковской деятельности, снизить уровень затрат на внедрение принципов Базеля 2.

Одним из главных направлений проводимой в этом русле работы является приближение системы учёта, отчётности и регулирования деятельности кредитных организаций России к мировым стандартом. В России уже сегодня в той или иной мере реализованы положения Базеля 1, планируется к реализации, в достаточно упрощённом виде, новый вариант соглашения Базель 2. В то же время качество их внедрения оставляет желать лучшего. Многие принципы считаются формально воплощёнными в практику, поскольку ЦБ РФ предъявляет к кредитным организациям требования, соответствующие минимальному уровню, рекомендованному Базельским комитетом.

Согласно Письму «О типичных банковских рисках», рыночный риск представляет собой «риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов».

Эффективность управления данным риском в коммерческом банке определяется, в первую очередь, теми методами и моделями, на основе которых проводится оценка и анализ рисков. Одной из основных проблем для российских банков сегодня является недостаточная разработанность методов оценки рисков. В данной области банки не могут применять зарубежные и уже апробированные методики в виду существенных различий и особенностей российской финансовой системы и истории ее развития.

Типичной проблемой для российских банков является сложность ИТ-архитектуры, следствие чего значительная часть управленческой отчетности строится «руками», макросами в Excel и т. д. Как следствие - рост штата во всех подразделениях банка и значительные операционные риски. Для улучшения этого процесса необходима разра-ботка и внедрение адекватной ИТ-стратегии. В этом процессе должны участвовать практически все подразделения банка. Это дорогостоящий и долгосрочный проект.

Необходима интеграция. Проблема должна решаться на базе единого информационного пространства, для создания которого надо использовать хранилище данных. Просто надо понимать, что структура хранилища данных должна быть сформирована банком. Он же должен определить источники информации, в том числе локальные системы управления рисками, из которых будут поставляться данные в хранилище. Естественно, задача может быть решена, если архитектуры локальных систем являются открытыми и обеспечивают простой доступ к информации.

Для российских банков очень важно создать интегрированную систему управления, которая бы объединяла все виды рисков, включая системный, на стратегическом и оперативном уровнях, равно как и все структурные подразделения, сотрудников и менеджмент банка. Необходимо помнить, что отсутствие наличности в банкомате сегодня может привести к массовому оттоку срочных депозитов завтра, а задержка в проведении платежа может стоить закрытия лимитов на межбанковском рынке. Решение подобных проблем связано с ясной и четкой коммуникацией, превентивным кризисным планированием и осознанием топ-менеджментом важности управления риском. Все эти задачи решаются в рамках системы интегрированного риск-менеджмента.

Опросы специалистов свидетельствуют о том, что риск-менеджменту вообще и созданию интегрированной системы в частности в нашей стране уделяется непропорционально мало внимания. В зависимости от размера и происхождения финансового института можно выделить ряд типичных представлений.

Во-первых, недостаточная развитость финансового рынка. Отсутствие или крайне ограниченный объем многих производных инструментов лишает банки возможности хеджировать рыночный риск или отчуждать кредитные риски. В этой связи на первый план выходят различные формы обеспечения обязательств. Следует отметить, что наличие гарантии не означает высокого качества заёмщика. Как раз наоборот, требования гарантий являются свидетельством сомнений в платежеспособности. При этом учет и управление инструментами обеспечения обязательств вызывают дополнительные издержки, которых можно было бы избежать в случае развитого финансового рынка. Кроме того, в такой ситуации моделирование кредитного риска, основанное на анализе динамики курсов акций (например, Moody"s KMV), в принципе не может использоваться для российских заемщиков.

Во-вторых, все еще низкий страновой рейтинг. Традиционные системы внутренних рейтингов западных банков оказываются малопригодными в российских условиях, т. к. включение странового рейтинга фактически обнуляет присваиваемую оценку, делая бессмысленным детальный расчет индивидуальных показателей.

В-третьих, недостаточная квалификация лиц, управляющих рисками. В нашей стране практически не осуществляется специализированная профессиональная подготовка риск-менеджеров. Если сертифицирование финансовых аналитиков входит в общепринятую практику ведущих компаний, то аналогичных мероприятий для риск-менеджеров не проводится. Поэтому даже обладающие хорошим образованием управляющие рисками не всегда способны быстро реагировать на изменения, происходящие в практике и методологии риск-менеджмента.

В-четвертых, крайне неразвитая внешняя информационная инфраструктура. В России крайне трудно проследить кредитную историю заемщика, структура собственности завязана на оффшорные холдинговые компании, степень раскрытия информации менеджментом недостаточна. Все это приводит к тому, что анализ финансового положения заемщика в основном основывается на данных бухгалтерского учета, которые представляются со значительным временным лагом и лишь условно отражают реальное финансовое положение в связи со спецификой российской системы учета. Проблема недостаточности периода наблюдений для использования методов статистики, присущая банкам многих стран, в России встает особенно остро. Эта проблема усугубляется тем, что практически не существует объединений финансовых институтов, способных стимулировать создание совместного банка данных и обмен информацией. Таким образом, большинство банков вынуждено полагаться на собственные материалы, методика сбора которых находится в процессе становления.

В-пятых, в сочетании с отсутствием мощных объединений, малый размер и объем операций банков не позволяет им инвестировать в крупномасштабные проекты или просто приобретать высококлассные инструменты управления рисками. Наконец, серьезным препятствием является консолидация субъектов экономики в концерны, включающие финансовые и нефинансовые предприятия.

В целях управления определенными банковскими рисками в нештатных ситуациях разрабатывается и реализуется комплекс мероприятий для кризисных ситуаций.

Главной целью разработки и реализации комплекса мероприятий для кризисных ситуаций является недопущение существенного ухудшения состояния конкретного направления деятельности Банка или достижение соответствующим банковским риском критического для Банка значения.

Задачи: ограничение во времени использования нештатных процедур управления определенными банковскими рисками; минимизация перекрестного влияния определенных рисков, в том числе снижение влияния конкретного риска на Банк в целом; предотвращение возникновения аналогичных кризисных ситуаций в будущем; возврат определенного направления деятельности или соответствующих банковских рисков в состояние, в котором возможно управление этим бизнесом или определенным риском с использованием исключительно штатных процедур.

Метод полного оценивания рисков - стресс-тестирование - использует противоположный историческим моделям принцип: моделируются сценарии, вовсе не заложенные в ретроспективных данных, а наоборот, прогнозируемые исследователем, что является одним из достоинств и недостатков метода одновременно. Это субъективные сценарии больших скачков конъюнктуры, характерных для рыночных стрессов. Главными задачами использования стресс-тестирования является: определение комплекса мероприятий по компенсации возможных критически больших потерь Банка в экстремальной ситуации и разработка необходимых мер по уменьшению определенных рисков и/или снижению негативного влияния этих рисков. Основными принципами применения инструментов стресс-тестирования является: регулярность использования, рассмотрение всех возможных сценариев, которые могут оказать критическое влияние на состояние Банка.

параллельный сдвиг кривой доходности на ± 100 базисных пунктов;

поворот кривой ставок на ± 25 базисных пунктов;

изменение индекса акций на ± 10%;

движение валютных курсов на ± 6%.

Преимущества стресс-тестирования: можно рассматривать любые сценарии; позволяет выявить влияние отдельных факторов; отвечает на вопрос: что худшее случится в оставшихся процентах случаев? Недостатки стресс-тестирования: сценарии плохо обоснованы, субъективны; сценарии определяются составом портфеля, не учитываются риски, которые могут быть присущи портфелю с изменённой структурой; оценивает только размер потерь, не учитывая их вероятности; плохо подходит для анализа больших портфелей с большим числом факторов риска. Периодичность проведения стресс-тестирования, как правило, не должна быть реже одного раза в шесть месяцев.

Банк России обобщил результаты опроса "О практике стресс-тестирования в кредитных организациях" (Приложение К). Большинство кредитных организаций, из числа опрошенных, (78%)1 проводят стресс-тестирование. Из них 91% банков используют при организации стресс-тестирования подходы, рекомендованные Банком России. В ходе стресс-тестирования риск ликвидности оценивали 92%, кредитный риск - 84%, рыночный риск - 82% банков. Операционный риск оценивают около половины кредитных организаций, осуществляющих стресс-тестирование. Стресс-тестирование по видам рисков проводится банками в среднем со следующей периодичностью: кредитный риск - 6 раз в год, рыночный риск - 5 раз в год (3 банка ежедневно), риск ликвидности - 9 раз в год (7 банков ежедневно), операционный - 7 раз в год. В целом результаты проведенного опроса позволяют говорить о значительной позитивной динамике в части применения кредитными организациями методов стресс-тестирования. При этом российская практика управления рисками, в частности, применение стресс-тестов, постепенно приближается к международным подходам (в Европе стресс-тест является неотъемлемой частью управления рисками).

Стресс-тестирование кредитных организаций, обязанных рассчитывать величину процентного риска, показывает, что в целом по рассматриваемой группе чувствительность к процентному риску за 2005 год возросла: по состоянию на начало текущего года потенциальные потери могли бы составить 5,5% капитала против 4,8% на начало прошлого года. Это произошло в связи с ростом объемов торговых портфелей кредитных организаций. При этом в случае реализации рассматриваемого сценария отдельные банки могут понести серьезные потери.

В России в настоящее время банки только приступают к оценке рисков в соответствии с Базелем II и только начинают накапливать опыт в данном направлении.<#"justify">Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) устанавливается в процентах от капитала банка. При определении размера риска учитывается совокупная сумма кредитов и займов, выданных банком данному за, а также гарантий и поручительств, предоставленных одному заемщику:

Н6=КРз*100%/К,

где КРз - совокупная сумма требований банка к заемщику; К- капитал банка.

Максимально допустимое значение норматива Н6 равно 25%. ОАО «Промсвязьбанк» не нарушал норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков H6.

Вся деятельность банка ОАО «Промсвязьбанк» компьютеризирована, что значительно упрощает задачи и функции отдельных работников.

Использование автоматизированных рабочих мест в несколько раз снижает затраты на документооборот, повышает скорость и качество подготовки документов, упорядочивает организационную структуру документооборота и тем самым повышает эффективность управления.

В качестве примеров технологий, используемых в банковской деятельности, можно назвать:

Базы данных на основе модели «клиент-сервер» (характерно использование ОС Windows 7 и БД Oracle);

Средства межсетевого взаимодействия для межбанковских расчетов; службы расчетов, целиком ориентированных на Internet, или, так называемые, виртуальные банки;

Банковские экспертно-аналитические системы, использующие принципы искусственного интеллекта и многое другое.

В банке используется система WINDOWS 7 и такие программы как Microsoft Word и Microsoft Excel, БИСквит, Аналитик, также используется программа, «1С: Предприятие». Она относится к такому классу программ, как бухгалтерский конструктор.

Это система сделана как универсальная заготовка, из которой с помощью настроек можно сделать программную систему, подходящую для любой фирмы. Также как и другие системы, она облегчает работу пользователя. На предприятии смонтирована и внедрена система локальной вычислительной сети, обеспечивающая единое информационное пространство с возможностью выхода в глобальные вычислительные сети (Internet), что обеспечивает повышение оперативной обработки входящей и исходящей информации, слаженную работу всех подразделений предприятия, эффективное использование имеющихся вычислительных средств.

Методология управления банковскими рисками

Название этапаМетодыПроизводные (инструменты)ИдентификацияМетоды идентификацииКарта рисковОценка последствий наступления рисковМетоды оценкиОценки, прогнозыПринятие решений об управляющем воздействииМетоды управления рисковой позициейЛимиты, резервы, нормативыКонтроллингМетоды контроллингаШтрафы, санкции, санации, коррекция

Главным принципом функционирования данного механизма остается четкая регламентация целей, задач, функций и полномочий всех структурных подразделений и коллегиальных органов, задействованных в процессе управления банковскими рисками. Прерогативой процесса управления банковскими рисками является выделение центров ответственности, каждый из которых выполняет определенную роль в данном процессе.

Автоматизированная банковская система представляет собой совокупность информации, персонала и комплекса средств автоматизации деятельности, реализующих банковский технологический процесс или его часть. Такое понимание хорошо гармонирует с современным подходом к обработке информации в документарной форме, где документом считается зафиксированная на материальном носителе информация с реквизитами, позволяющими ее идентифицировать. Таким образом, документом является не только текст или изображение на бумаге, но и файл на материальном носителе, и строка записи в базе данных. Поэтому более точным будет определение информационной системы банка как совокупности информации, персонала, материальных носителей, средств автоматизации, технических и технологических решений обработки информации. Устаревшее программное обеспечение может вести к увеличению рисков, поэтому необходимо совершенствовать информационную систему. Работу риск-менеджеров и финансовых аналитиков можно автоматизировать для быстроты принятия решений. Новый поколение программ имеют стандартный набора функций для ПК которые позволяют:

проверять достоверность исходной информации, создавать и оперативно корректировать различные методики анализа кредитного риска, проводить внутренний и дистанционный финансово-экономический анализ деятельности организаций, проводить оценку их финансовой устойчивости и платежеспособности, оценивать уровни допустимых рисков, сравнивать организации по заданным критериям, составлять различные рэнкинги и рейтинги, проводить классификацию организаций;

формировать различные текстовые заключения, аналитические отчеты, профессиональные суждения с использованием табличного и графического представления данных в качестве иллюстративного материала;

рассчитывать значения лимитов кредитования на одного или нескольких организаций-заемщиков с использованием различных методик анализа их финансовой устойчивости и платежеспособности;

применять различные методы факторного и регрессионного анализа для оценки возможных взаимозависимостей аналитических показателей и автоматического построения и различных рейтинговых и скоринговых систем с помощью методов множественной регрессии (в том числе с использованием методов логит и пробит регрессии), проводить процедуру верификации построенных систем с помощью механизма анализа ROC-кривых;

оценивать величину показателя VaR и проводить процедуры стресс-тестирования различных финансовых портфелей с учетом факторов кредитного и рыночного (процентного, валютного, фондового) риска, а также риска ликвидности.

Это дорогостоящая и длительная процедура, но нужная для построения эффективной системы риск-менеджмента.

Для реализации целей Политики высшие органы управления Банка, коллегиальные органы и структурные подразделения Банка участвуют в системе управления рисками в следующих направлениях:

) Собрание акционеров понимает потребность Банка в размере необходимого для его деятельности капитала.

) Наблюдательный совет Банка понимает основные банковские риски, присущие деятельности Банка, под которыми в целях Политики в соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору понимаются кредитный риск, рыночный риск (в т.ч. процентный риск), операционный риск, риск ликвидности; регулярно (но не реже одного раза в год) оценивает эффективность реализации настоящей Политики; утверждает бизнес-план Банка; контролирует деятельность отдела внутреннего аудита.

) Правление Банка рассматривает проект бизнес-план Банка, в котором учитывается экономическое окружение Банка, его финансовое состояние и банковские риски, которым подвергается либо может подвергнуться Банк при реализации данного плана; понимает банковские риски, присущие деятельности Банка; определяет приемлемые уровни банковского риска; предоставляет Наблюдательному совету информацию относительно реализации бизнес-плана Банка.

) Отдел внутреннего аудита проводит независимый контроль функционирования системы управления банковскими рисками, определяя соответствие действий и операций, осуществляемых работниками Банка, требованиям действующего законодательства, локальных нормативных правовых актов Банка, отчеты о чем представляет Наблюдательному совету Банка и Правлению Банка; получает (при необходимости) от структурных подразделений (филиалов) Банка на бумажном носителе и (или) в электронном виде документы, отчетность, первичные документы, иную информацию, необходимую для оценки эффективной реализации Политики и контроля системы управления банковскими рисками; осуществляет разработку и реализацию мероприятий (в том числе, не предусмотренных Политикой) по повышению эффективности системы управления банковскими рисками.

) Сектор по управлению банковскими рисками, в задачи которого входит контроль за соблюдением политики и процедур по управлению за рисками, осуществляет мониторинг состояния, анализ и оценку банковских рисков в целом по Банку, проведение стресс-тестирования банковских рисков, согласно действующей, идентификацию и анализ факторов, повышающих банковские риски; разработку мероприятий по эффективному управлению и ограничению (снижению) уровней банковских рисков.

Реформирование организационной структуры Банка (внедрение новых банковских продуктов) осуществляется с учетом анализа банковских рисков, потенциально присущих новому структурному подразделению (филиалу) Банка (новому банковскому продукту).

В 2013 году в Банке на постоянной основе осуществлялось выявление, оценка и контроль уровня операционного, кредитного, рыночного рисков и риска ликвидности.

Поддержанию необходимого уровня ликвидности способствовал рост ресурсов банка, а также высокий уровень ликвидных активов в структуре активов банка (из расчета ликвидности).

По состоянию на 01.01.13 показатель соотношения ликвидных и суммарных активов банка (при установленном ЦБ РФ нормативе - не менее 20 %) составил 37,0%.

Кредитный риск. На протяжении 2013 года банком выполнялись все нормативы ограничения кредитного риска, установленные ЦБ РФ. При выполнении всех обязательных нормативов кредитного риска, утвержденных ЦБ РФ, уровень кредитного риска признается приемлемым.

Чистая прибыль по результатам первого полугодия 2013 года составила 5,121 млрд. руб., что значительно превышает аналогичный показатель прошлого года (920 млн. руб. по состоянию на 30 июня 2013года)

Размер кредитного портфеля Банка стабилизировался и по результатам полугодия составил 64,807 млн. руб., сократившись на 4.4% (с 67,802 млн. руб. по состоянию на 31 декабря 2012 года)

Операционный доход Банка за 6 месяцев 2010 года вырос на 5,2% до 12,158 млн. руб. (по состоянию на 30 июня 2012 года - 11,561 млн. руб.)

Банк обладает сбалансированной позицией по ликвидности, которая позволяет эффективно управлять своими обязательствами. Денежные и приравненные к ним средства составляют более 10,8 млрд. руб., портфель высоколиквидных облигаций равен 8,9 млрд. руб. Совокупная чистая позиция на 12 месяцев равна 30,2 млрд. руб. по состоянию на 30 июня 2013 года.

Доля депозитов и текущих счетов в обязательствах Банка достигла 27%, по сравнению с 17% на конец 2009 года.

Собственный капитал вырос на 27,7% за год и достиг 28,791 млн. руб., (по состоянию на 30 июня 2012 года - 22,541 млн. руб.). Коэффициент достаточности капитала CAR на 30 июня 2013 года составил 37,9% (по состоянию на 31 декабря 2013 года CAR - 36,4%). Это один из самых высоких показателей для всей банковской системы.

Эффективная политика Банка по управлению рисками позволила существенно улучшить качество кредитного портфеля: уровень просроченной задолженности более 90 дней (NPL) составил 9,7% от кредитного портфеля (12,9% на 31 декабря 2012 года), за 6 месяцев 2013 года стоимость риска упала до 4,2% годовых (11,9% на 31 декабря 2012 года)

Промсвязьбанк является одним из самых успешных в России банков в сегменте кредитования населения с долей рынка порядка 27% в сегменте потребительского кредитования и 6,2% в сегменте кредитных карт.

В течение второго квартала 2013 Банк стабилизировал кредитный портфель за счет предложения конкурентоспособных кредитных продуктов. Кредитный портфель Банка остается диверсифицированным и составляет 64,807 млн. руб. по состоянию на 30 июня 2013 года. При этом доля потребительских кредитов в портфеле составляет 41,2% (26,731 млн. руб.), доля кредитных карт - 22,3% (14,435 млн. руб.), доля кредитов наличными - 16,6% (10,747 млн. руб.), ипотечных кредитов - 11,7% (7,571 млн. руб.), автокредитов - 2,5% (1,651 млн. руб.), корпоративных кредитов - 5,7% (3,672 млн. руб.).

Одним из конкурентных преимуществ Промсвязьбанка является его клиентская база, насчитывающая более 18,6 млн. человек по состоянию на 30 июня 2013 года. Это позволяет Банку эффективно осуществлять кросс-продажи своих продуктов и услуг.

Качество кредитного портфеля продолжает демонстрировать положительную динамику, благодаря постоянному совершенствованию системы риск-менеджмента. Это позволило Банку привлечь надежных клиентов и эффективно управлять рисками. Уровень просроченной задолженности свыше 90 дней значительно сократился - до 9,7% (по состоянию на 31 декабря 2012 года этот показатель был равен 12,9%). Банк традиционно придерживается консервативного подхода к формированию резервов. Соотношение резервов к NPL составляет 98%.

Таким образом, общее финансовое положение ОАО "Промсвязьбанк" можно охарактеризовать как устойчивое. Основными факторами, оказавшими значительное влияние на результаты финансово-хозяйственной деятельности является способность банка активно реагировать на изменения рыночной ситуации и предпринимать оперативные меры по оптимизации бизнеса, сохранения качества активов за счет непрерывного усовершенствования процесса управления кредитными рисками и оптимизации параметров продуктов.

Условия жесткой банковской конкуренции, требующие от кредитных организаций оперативного принятия решений в отношении предоставления кредитных заимствований в целях привлечения корпоративной клиентуры, с одной стороны, и высоких кредитных рисков, сопутствующих кредитованию реального сектора экономики, - с другой, культивируют необходимость разработки и внедрения усовершенствованных технологий, способных качественно и в приемлемые для клиентов сроки оценить их кредитоспособность. В целях решения проблемы совмещения оперативности и качества оценки кредитных рисков заемщиков предлагается один из вариантов разработки методики экспресс-оценки кредитоспособности корпоративных клиентов, которая позволит определить уровень кредитного риска на базе финансовых коэффициентов. Методика разработана на основе рейтингового метода оценки кредитоспособности заемщиков с учетом следующих основных недостатков, выявленных в процессе анализа данного метода, а именно: произвольность выбора системы базовых финансовых показателей; несоответствие финансовых коэффициентов рекомендуемым значениям, что может стать основанием для признания клиента банкротом независимо от значений других коэффициентов; отсутствие учета отраслевой специфики деятельности корпоративных клиентов; громоздкость системы финансовых показателей.

Следует отметить, что предлагаемая методика не умаляет достоинств комплексного подхода к оценке кредитоспособности корпоративных клиентов, принимающего во внимание не только их финансовое состояние, но и качественные факторы их деятельности, такие как уровень менеджмента, сущность кредитуемой сделки, структура собственников и прочее. Однако, учитывая тот факт, что влияние качественных характеристик деятельности заемщиков на уровень их кредитного риска еще недостаточно изучено как на практике, так и в научной литературе и с трудом поддается формализации в форме каких-либо обоснованных математических и статистических моделей, считаем не целесообразным включение качественных факторов в методику. Система выбранных финансовых показателей должна соответствовать двум основным критериям: коэффициенты должны наиболее полно характеризовать финансовое состояние клиента; коэффициенты должны как можно в меньшей степени дублировать друг друга. Определим систему показателей в составе 9-ти финансовых коэффициентов, составляющих основу предлагаемой методики экспресс-оценки риска при кредитовании корпоративных клиентов коммерческого банка. Рекомендуемые значения и экономический смысл финансовых показателей, входящих в методику, приведены в таблице 3.

Обозначение показателяНаименование коэффициентаЭкономический смыслРекомендуемое значение показателяТорговляПроизводствох1автономииОпределяет степень независимости от заемных средств> 0,1> 0,3х2текущей ликвидностиХарактеризует способность клиента исполнить текущие обязательства за счет текущих активовот 1 до 2х3обеспеченности собственными средствамиПоказывает часть текущих активов, профинансированную за счет собственных средств> 0,1х4рентабельности продажОпределяет, сколько чистой прибыли получено с 1 руб. выручки от продажв среднем > 0,15в среднем > 0,1х5оборачиваемости дебиторской задолженностиПоказывает средний срок погашения краткосрочной дебиторской задолженностив среднем 45 днейв среднем 30 днейх6оборачиваемости кредиторской задолженностиПоказывает средний срок, необходимый клиенту для погашения своей кредиторской задолженностив среднем 60 днейх7оборачиваемости готовой продукцииПоказывает средний срок реализации продукциив среднем 45 днейв среднем 15 днейх8покрытияХарактеризует способность клиента рассчитаться по кредитам банков за счет потока от его основной деятельности2х9денежной составляющей в выручкеПоказывает долю денежных средств в выручке от продаж1

Необходимо отметить, что для расчета коэффициентов методики достаточно предоставления клиентами только трех форм финансовой отчетности: бухгалтерского баланса (форма № 1), отчета о прибылях и убытках (форма № 2) и отчета о движении денежных средств (форма № 4).

На основе сравнительного анализа методик оценки кредитоспособности корпоративных клиентов пяти российских коммерческих банков были установлены интервалы изменения значений каждого из 9-ти финансовых показателей, и присвоено соответствующее данным интервалам количество баллов. При этом была произведена корректировка интервалов значений коэффициентов в соответствии с отраслевой спецификой корпоративных клиентов. В качестве базовых отраслей были выбраны торговля и производство, поскольку представители именно этих отраслей экономики наиболее часто встречаются среди клиентов коммерческих банков.

Определение веса каждого финансового показателя в методике экспресс-оценки кредитоспособности корпоративных клиентов коммерческого банка.

На базе сравнительного анализа весов, занимаемых финансовыми показателями в методиках оценки кредитоспособности корпоративных клиентов пяти коммерческих банков, определим среднее значение веса каждого из них и соответствующее данному значению место в разрабатываемой методике.

Таблица 4 - Удельный вес финансовых показателей в методике экспресс-оценки кредитоспособности корпоративных клиентов коммерческого банка в порядке убывания

Обозначение показателяНаименование коэффициентаМесто показателя в методикеВес показателя в модели (W)х1текущей ликвидности10,18х2рентабельности продаж20,14х3покрытия20,14х4автономии30,12х5оборачиваемости дебиторской задолженности40,1х6обеспеченности собственными средствами40,1х7оборачиваемости кредиторской задолженности50,08х8оборачиваемости готовой продукции50,08х9денежной составляющей в выручке60,06Итого1

Для разработки шкалы воспользуемся формулой расчета кредитного рейтинга корпоративных клиентов и рассчитаем минимально (максимально) возможное количество баллов, которое клиент может набрать по предлагаемой методике, по формуле 1.

(1)

где Rj- суммарная оценка финансовых показателей, в баллах (кредитный рейтинг); Wj- вес i-го показателя в группе; Рi- оценка i-го показателя группы, в баллах; n - число показателей.

Установим 5 классов кредитоспособности корпоративных клиентов (таблица 5).

Таблица 5 - Шкала оценки кредитного риска корпоративных клиентов коммерческого банка

Количество баллов (R)Группа рискаХарактеристика группы рискаболее 801Минимальный уровень кредитного рискаот 60 до 802Низкий уровень кредитного рискаот 40 до 603Средний уровень кредитного рискаот 20 до 404Высокий уровень рискаменее 205Очень высокий уровень риска

Предлагаемая методика экспресс-оценки уровня риска при кредитовании корпоративных клиентов на основании расчета девяти финансовых коэффициентов имеет следующие преимущества перед комплексной методикой, используемой в настоящее время в ОАО Промсвязьбанк.

уменьшение количества времени необходимого для оценки кредитного риска по одному заемщику;

Вследствие уменьшения количества факторов, рассматриваемых при кредитовании корпоративных клиентов, сокращается продолжительность рассмотрения одной кредитной заявки.

увеличение клиентской базы;

Существует ряд корпоративных клиентов, которые не удовлетворяют требованиям методики используемой в ОАО Промсвязьбанк. Предлагаемая методика учитывает другие факторы при оценке уровня кредитного риска. Следовательно, некоторые корпоративные клиенты могут получить оценку кредитного риска, достаточную для получения кредитного продукта. Риск увеличения количества проблемных кредитов ничтожен, так как финансовые коэффициенты достаточно точно характеризуют финансовое состояние потенциального заемщика.

отсутствие субъективизма;

Предлагаемая методика не учитывает субъективные факторы. Возможность влияния сотрудников кредитного отдела сводится к минимуму. Оценка по предлагаемой методике является более объективной.

уменьшены требования к квалификации персонала;

Более простая методика способствует уменьшению количества ошибок при оценке уровня кредитного риска.

упрощена система финансовых показателей;

Меньшее количество финансовых показателей также способствует упрощению процедуры оценки уровня кредитного риска.

учтена отраслевая специфика деятельности корпоративных клиентов, что в свою очередь положительно влияет на точность и качество оценки.

В заключение следует отметить, что для оценки эффективности настоящая методика может быть апробирована на торговых и производственных предприятиях, являющихся корпоративными клиентами в ОАО Промсвязьбанк.

Данная методика выглядит целесообразной для применения на практике экспресс-оценки кредитного риска в качестве базы для принятия управленческих решений в отношении возможности кредитования корпоративных клиентов с учетом их отраслевой принадлежности на основании минимального пакета документов, состоящего из форм финансовой отчетности № 1, № 2 и № 4. Необходимо также отметить, что данная методика может использоваться не только специалистами кредитных организаций, но и финансовыми менеджерами и аналитиками прочих коммерческих организаций и предприятий в целях оперативной оценки и мониторинга кредитоспособности компаний, а также для определения платежеспособности контрагентов-покупателей и прочих партнеров по бизнесу.

Однако, несмотря на то, что ответственность за выполнение программы управления банковскими рисками распространяется на всех служащих банка, менеджеры высшего звена должны нести финансовую ответственность за принимаемые ими решения. Это положение должно быть зафиксировано в их контракте, а решение о санкциях должно приниматься советом директоров после тщательной проверки конкретных обстоятельств и степени вины отдельного служащего в финансовой катастрофе.

Определение четких индивидуальных ежегодных целей на основе общей программы управления рисками позволяет достичь наилучшего эффекта ограничения банковских рисков. Как правило, отправной точкой служит показатель ежегодной стоимости риска (COR, cost of risk), рассчитываемый за несколько прошедших лет. С учетом изменяющихся условий данный показатель может использоваться как барометр расходов на управление риском. В то же время, банк может ставить перед собой нефинансовые задачи, такие как, например, разработка и применение новой специфической программы контроля риска и так далее. Кроме того, для наиболее успешного управления рисками, необходим периодический мониторинг эффективности программы управления рисками, наподобие аудиторской проверки.

Управление эффективностью с учетом рисков неизбежно станет сводом интеграции методологий управления. Развитие информационных технологий, корпоративных знаний и аналитических приложений в банке создаст возможность такого видения.

Заключение

ОАО «Промсвязьбанк» сегодня это крупная и надежная организация, которая по праву входит в число лучших банков страны. Экономические показатели банка постоянно растут, а оценки международных рейтинговых агентств подтверждают стабильность и значительный потенциал банка.

Акции ОАО «Промсвязьбанк» обращаются на ММВБ, РТС, а также на Лондонской фондовой бирже в форме глобальных депозитарных расписок. Размер уставного капитала ОАО «Промсвязьбанк» составляет 12,2 млрд. рублей.

На 1 января 2013 года размер собственных средств ОАО «Промсвязьбанк» по данным МСФО составил 66,2 млрд. рублей, объем активов - 739,1 млрд. рублей.

По итогам 2013 года ОАО «Промсвязьбанк» занял 9-е место в списке крупнейших банков мира России.

ОАО «Промсвязьбанк» - один из ведущих кредиторов российской экономики.

По мнению международных рейтинговых агентств Moody`s Investors Service, Standard & Poor`s и Fitch у ОАО «Промсвязьбанк» наивысший для российских банков рейтинг. Российские рейтинговые агентства традиционно относят ОАО «Промсвязьбанк» к высшей группе надежности.

Диверсифицируя свою деятельность, группа ОАО «Промсвязьбанк» постоянно расширяет круг проводимых на российском рынке операций и предоставляет клиентам широкий комплекс услуг, принятых в международной банковской практике.

Проводимые проверки доказывают надежность банка. Внешним аудитором банка является международная аудиторская компания ЗАО «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит», входящая в четверку крупнейших в мире. По мнению аудиторов, годовая отчетность отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение ОАО «Промсвязьбанк» по состоянию на 1 января 2014 года, результаты его финансово-хозяйственной деятельности и движение денежных средств за 2013 год в соответствии с правилами составления годовой отчетности, установленными в Российской Федерации. Таким образом, аудиторы представили безусловно положительное мнение, потому как на предприятии составляется финансовая документация в соответствии с требованиями учетной политики. Аудиторское заключение с формами финансовой отчетности представлено в Приложении А.

Достигнутые успехи банка оказали значительное влияние на его деловую репутацию, которая базируется на его стабильной и бесперебойной работе. В минувшем году Банк прилагал серьезные усилия по расширению клиентской базы и дальнейшему развитию взаимовыгодных отношений с контрагентами, создавая максимально комфортные условия и высокий уровень банковского обслуживания.

На протяжении трех лет доля работающих активов постепенно увеличивалась, это является положительной тенденцией и свидетельствует об улучшении управления активами банка. Кредитная политика филиала направлена на удовлетворение потребности населения, предприятий и организаций в заемных средствах.

Анализ финансового состояния показывает, что структура доходов и расходов достаточно стабильна и не подвержена значительным колебаниям, банк не исчерпал своих возможностей увеличения прибыльности за счет прироста доходов. При благоприятном развитии экономики и улучшении качества управления банк имеет значительный потенциал в увеличении прибыли.

Развитие банковской системы на современном этапе немыслимо без риска - риск присутствует в любой операции. Кроме того, развитие процессов международного сотрудничества, создание высоких технологий в области телекоммуникаций и связи, информатизация и автоматизация большинства процессов в экономике, совершенствование систем искусственного интеллекта обусловили необходимость глубокого понимания сущности рисков и источников их возникновения. При всей важности банковских рисков толкование их сущности до настоящего времени остается дискуссионным.

Организация эффективной системы управления рисками в коммерческом банке предполагает систематизацию научных подходов для классификации банковских рисков. Идентификация типичных банковских рисков неотъемлемая часть создания процесса управления бизнес рисками и их оценки, поскольку банковские риски тесно связаны друг с другом и могут оказывать непосредственное влияние друг на друга, и на банковские операции влияет целый ряд рисков, вызываемых комплексом факторов.

Список литературы

1.Инструкция Банка России от 30 июня 1997 № 62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам».

.Инструкция Банка России от 25 августа 2003 года №105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального Банка Российской Федерации».

.Инструкция Банка России от 16 января 2004г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков».

.Письмо Банка России от 24 мая 2005г. № 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях».

.Письмо Банка России от 30 июня 2005г. № 92-Т «Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах».

.Письмо Банка России от 13 сентября 2005г. № 119-Т «О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях».

.Положение Банка России от 24 сентября 1999г. № 89-П «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков».

.Положение Банка России от 16.12.2003 года N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах"

.Положение Банка России от 26.03.04 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности».

.Указание от 16 января 2004 года № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов».

.Указание Банка России от 23 июня 2013 года № 70-Т «О типичных банковских рисках».

.Банковские риски под ред. О.И. Лаврушина и Н.И. Валенцевой, М. Издательство «КНОРУС», 2008г.

.Бирюкова Е.С. Совершенствование системы управления рисками в многофилиальном коммерческом банке, дисс. канд.экон.наук. Ростов-на-Дону, 2006.

.Волошин И.В. Проблемы внедрения риск менеджмента в коммерческих банках, Материалы международного ноябрьского семинара Клуба банковских аналитиков 20 ноября 2003 года, М. 2004.

.Вяткин В.Н., Гамза В.А., Екатеринославский Ю.Ю. Управление риском в рыночной экономике, М.: Экономика, 2002.

.Ермасова Н.Б. Управление банковскими рисками. Саратов, 2006

.Ефимова M.P. Финансово экономические расчеты: пособие для менеджеров: Учеб. Пособие. - М.ИНФРА-М, 2007.

.Захарова О.В. Развитие технологии управления ликвидностью российских коммерческих банков// Современные банковские технологии: Теоретические основы и практика: научный альманах фундаментальных и прикладных исследований, М.: Финансы и статистика, 2014.

.Ковалев П.П. Пути повышения результативности кредитного риск-менеджмента в коммерческом банке Автореф. дис. на соиск. уч. ст. к.э.н. М.: РУДН, 2012. - 24с.

.Леонович Л.И., Петрушина В.М. Управление рисками в банковской деятельности М.: Дикта, 2012. - 136с

.Мамонова И.Д. Ликвидность коммерческого банка, Банковсое дело: учебник/ под ред. О.И. Лаврушина. М.:КНОРУС, 2007.

.Ожегов С.И. Словарь русского языка. М.,1978.

.Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками, научный альманах фундаментальных и прикладных исследований. ФА при Правительстве РФ, ЦФПИ. М.: Финансы и статистика, 2005.

.Русанов Ю.Ю. Теория и практика риск - менеджмента кредитных организаций России, М.: Экономиста, 2007.

.Усов В.Н. Предупреждение неопределенности в управлении риском, Управление рисками. Москва, 2013.

.Черешкин Д. Управление рисками: Ленанд, 2012- 200с.

.Шаталова Е.П. Оценка кредитоспособности в банковском риск-менеджменте М.: КноРус, 2012. - 168с.

.Шумский А. А. Управление финансовыми рисками в деятельности коммерческих банков, дисс. канд.экон.наук. М.: ВЗФИ, 2012.

.Воробьева JI.A., Курбатова М.В., Халевинский А.И. Управление кредитным риском, Аудит и финансовый анализ: ежеквартальный журнал. М. 2012, № 2

.Гамза В.А. Методологические основы системной классификации банковских рисков.// Банковское дело. - 2012. - № 6. - С. 25

.Герасимова Е.Б. Анализ кредитного риска: рейтинговая оценка клиентов // Финансы и кредит. - 2007. - № 17. - С. 30-31

.Гришина О., Кашкин В. Факторы роста: Мнение игроков факторинга. Банковское дело.2005. № 7.

.Ермасова Н.Б. Риск менеджмент организации М.: Научная книга, 2011. - 120с. Научный журнал КубГАУ, №87(03), 2013

.Кузьмин A.Jl. Вероятностные показатели рисков распределенных платежных систем // Деньги и Кредит.2008.№ 10.

.Лисицына Е.В., Токаренко Г.С. Технология риск-менеджмента, Управление риском. № 1. 2014г.

.Матовников М. Риск-менеждмент в российском банке: пределы и возможности. Материалы VI международного ноябрьского семинара Клуба банковских аналитиков 17 ноября 2005г.М.2006.,стр.35.

.Моисеев Б.С. О методике стресс - тестирования банка // Деньги и Кредит.2008.№ 9.

.Морозова Т.Ю. Подходы к оценке системы управления рисками в банках (зарубежный опыт) Материалы VI международного ноябрьского семинара Клуба банковских аналитиков 17 ноября 2005г.М.2006.

.Ларионов И.В. Методы управления рисками в кредитных организациях и способы их ограничения// Бизнес и банки. - 2013. - № 40. - С. 1-3.

.Олоян К.А. Об оценке кредитного качества корпоративного заемщика // Деньги и Кредит. 2008, № 8.

.Папкин A.C. Управление кредитным риском // Управление риском. - 2013. № 2.

.Радаев H.H., Иванченко A.A., Гальчич О.Ю. Параметры, управляющие банковским кредитным риском: оценка и взаимосвязь // Управление в кредитной организации, 2013, № 3.

.Рамазанов С.А. Некоторые особенности функционирования механизма обязательного резервирования.//Деньги и Кредит. 2008. № 6.

.Смирнов С., Скворцов А., ДзигоеваЕ. Достаточность банковского капитала в отношении рыночных рисков: как улучшить регулирование в России // Аналитический банковский журнал, 2003, № 7.

.Соколинская Н.Э. Управление кредитными рисками//Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками, научный альманах фундаментальных и прикладных исследований, 2012, № 1.

.Сукманов A.B. Риски и финансовая устойчивость // Журнал «Профиль» № 22, 2013г.

.Супрунович Е.Б., Киселева И.А. Управление рыночным риском, Банковское дело. 2003 № 1.

.Царьков В.А. План матрица развития банка //Журнал «Деньги и кредит», №5, 2014.

Управление рисками представляет собой совокупность процессов внутри организации, направленных на ограничение уровней принимаемых ею рисков в соответствии с интересами акционеров (собственников) организации - аппетитом к риску. При этом управление рисками не сводится лишь к минимизации потерь от них, а представляет собой грамотное принятие рисков с целью увеличения прибыли. В широком смысле риск-менеджмент можно охарактеризовать как общую политику и набор процедур, обеспечивающих моделирование, оценку и управление рисками, а также позволяющих осуществить последующий контроль за рисковой позицией с целью оценки эффективности выбранного метода управления и перехода по мере необходимости к другому. Система риск-менеджмента включает в себя методику и методологию управления рисками, информационно-технологическую и организационную инфраструктуру управления рисками. В узком смысле под термином «менеджмент рисков» понимается непосредственное техническое применение соответствующих методов управления рисками 28, с. 28.

Основной проблемой при управлении рисками является конфликт интересов между собственниками организации и её менеджментом и сотрудниками. Собственники (акционеры) организации фактически покрывают собственными средствами возможные убытки организации, поэтому не заинтересованы в увеличении потенциального уровня таких убытков. Их интересы можно сформулировать как увеличение доходности операций с существенным ограничением на риск. Рост доходов сотрудников организации, как правило, связаны с увеличением доходности операций (бонусы, премии и т.д.), и с увеличением объёмов и рискованности операций. Таким образом, интересы сотрудников организации можно сформулировать как увеличение доходностей, объёмов и уровней риска операций, т.е. интенсивности, агрессивности деятельности организации. Управление рисками подразумевает в частности устранение данного разрыва интересов.

Конечной целью риск-менеджмента в кредитной организации является увеличение стоимости банка. Как правило, риск-менеджмент не подразумевает немедленного роста прибыльности, а скорее может ограничивать размеры бизнеса, но в долгосрочной перспективе управление рисками является залогом устойчивого, безопасного роста кредитной организации. Достижение стратегической цели риск-менеджмента достигается решением промежуточных задач: оптимизация ожидаемых прибылей и убытков, снижение уровня случайных потерь, уменьшение волатильности прибыли, повышение кредитного рейтинга, оптимизация премии за риск, значительное уменьшение величину возможных потерь в результате наступления финансовых кризисов, повышение финансовой устойчивости, совершенствование механизмов управления и т.д.

Объектом управления в риск-менеджменте является риск, рисковые вложения капитала и экономические отношения между хозяйствующими субъектами в процессе реализации риска. К этим отношениям относятся отношения между страхователем и страховщиком, заемщиком и кредитором, партнерами, конкурентами и т.п.

Субъект управления в риск-менеджменте - специальная группа людей, которая посредством различных приемов и способов управленческого воздействия осуществляет целенаправленное воздействие на объект управления 16, c. 455.

Выделяют следующие составные элементы риск-менеджмента:

1. Стратегия - определяет отношение акционеров к риску, а также параметры, в пределах которых должно действовать Правление банка, рамки процедур и организационную структуру, необходимые для управления рисками, распределяет обязанности и определяет ограничения по полномочиям. Банк должен выработать стратегию управления по отношению к любому конкретному риску, конкретизировать сферы его действия (бизнес, операции, инструменты, валюта, срок), определить уровни принимаемого риска, его влияние на рентабельность, качество активов и капитал. Разрабатываются стратегические цели. Предлагается методология оценки и управления данным видом риска.

2. Методология включает критерии и модели оценки различных типов рисков, которые должны постоянно пересматриваться, а также набор сценариев развития рынка. Огромное значение имеет выбор программного обеспечения для расчетов. Для некоторых вычислений вполне достаточно стандартных пакетов, таких как Excel. Для более сложных задач необходимы специализированные пакеты по оценке рисков. Особое внимание должно уделяться интегрированию систем и данных, необходимых для вычислений.

3. Процедуры. На основании конкретных процедур происходит идентификация, оценка, управление и контроль рисков. Процедуры должны быть подробно документированы и описывать все необходимые составляющие, конкретные действия сотрудников, их полномочия, ответственность, структуру и величину лимитов, отчетные формы для каждого типа риска, взаимодействие участвующих подразделений. Здесь основную роль играет четкое разграничение ответственности, а также разделение обязанностей. Например, сотрудники, рассчитывающие лимиты, не должны подчиняться тому же руководителю организации, что и сотрудники, заключающие сделки, поскольку вознаграждение этого руководителя зависит от дохода, полученного по сделкам, а лимиты ограничивают операции и, следовательно, величину дохода. Т.е. здесь ключевое значение имеют документирование положений и внутренних правил управления рисками, создание организационной структуры риск-менеджмента, выбор и адаптация информационных технологий управления рисками.

4. Контроль - включает в себя как оценку эффективности управления риском, так и контроль соблюдения процедур на различных этапах, например проверку соблюдения установленных лимитов или мониторинг чувствительности к риску 37, c. 5. Контроль за рисками должен был отделен, независим от лиц, проводящих операции, чтобы затруднить возможность злоупотреблений. Общий контроль должен осуществляться независимым финансово-аналитическим подразделением, находящимся в прямом подчинении Председателя Правления 60, c. 10. В западных банках такое подразделение в обязательном порядке подотчетно собственникам банка. Важную роль играют коллегиальные органы - кредитный комитет, комитет по управлению активами-пассивами, обеспечивающие взвешенную и коллективную оценку рисков. Внутренний аудит является дополнительным средством контроля.

5. Актуализация - предполагает постоянное обновление стратегии, методик, моделей, регламента, процедур в соответствии с изменениями бизнес-среды банка 60, c. 11.

Рассматриваемый как повторяющийся процесс риск-менеджмент состоит из нескольких основных этапов. Внутри жизненного цикла рисковой ситуации управление рисками осуществляется по повторяющейся от стадии к стадии схеме (таблица 1.1).

Таблица 1.1 - Жизненный цикл в управлении рисками

Идентификация рисков: формирование перечня и классификация рисков и критериев рисковых ситуаций. Каждая операция несет в себе несколько рисков и совокупность операций создает новые риски. Все эти риски должны быть изучены, лимитированы и поставлены под контроль. Совокупность операций порождает риск ликвидности банка, если деньги, вложенные в проект, должны быть скоро возвращены владельцу, а также валютный риск, если проект в рублях, а источник средств в валюте. Поэтому по каждой операции и по совокупности операций происходит составление «портфеля рисков» 63, c. 10. Таким образом, идентификацию рисков в деятельности банка можно представить в виде последовательности процессов: анализ текущей рыночной ситуации (внешней среды), а также внутренней среды банка выявление ключевых точек генерации рисков построение карты рисков детальное качественное описание рисков 21, c. 110.

Следующим этапом в процессе управления рисками является измерение величины риска, которое подразумевает анализ и оценку риска. Анализ риска предполагает определение факторов риска, влияющих на величину риска. Максимальный учет подобных факторов и их удельного веса в образовании рисковой ситуации дает возможность сравнительно точно оценивать риски.

После анализа факторов риска следует их количественная и качественная оценка. Ее цель - определить приемлемость уровня риска. Качественная оценка предполагает установление ориентира в качественном выражении. Например, «минимальный риск», «умеренный риск», «предельный риск», «недопустимый риск». Основанием для отнесения к той или иной группе является система параметров, различная для каждого портфеля риска. Качественная оценка дается каждой операции, входящей в состав портфеля рисков и по портфелю в целом 63, c. 11.

Количественная оценка означает присвоение количественного параметра качественному. Количественная оценка позволяет создать сопоставимую базу для всех видов риска. Примером количественной оценки является механизм формирования резерва на возможные потери по ссудам в зависимости от группы кредитного риска, предусмотренный Инструкцией ЦБ РФ №62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам».

Оценка рисков производится на основе применения количественных методов анализа, компьютерных программ, соответствующего математического и статистического аппарата, систем нейронных сетей и т.п. Оценка рисков как задача управления может решаться статистическими методами, на основе законов нормального распределения - при помощи расчетов дисперсии, стандартного отклонения, коэффициента вариации, также важную роль играют методы прогнозирования. Особенно популярной в последние годы стала методология Value-at-risk (VaR). Опираясь на определенные имеющиеся входные данные, которые могут быть получены на основе моделирования исторического и вероятностного сценария, методология VaR позволяет рассчитывать максимальные убытки, которые с определенной долей вероятности может понести кредитный институт в случае стандартных неблагоприятных рыночных колебаний 28, c. 28.

Также высокую эффективность показывают аналитические методы, моделирование данных в которых позволяет восполнить недостаточность информации. Метод аналогии в оценке риска основывается на анализе базы данных об осуществлении аналогичных операций и аналогичных условий их реализации. Метод балльной оценки рисков - один из методов оценки рисков на основе обобщающего показателя, вычисляемого по ряду экспертно-оцениваемых значений показателей степени риска. Метод «дерева решений» оценивает наиболее вероятные значения результатов деятельности в зависимости от вариантов реализации решений, позволяет рассчитать математическое ожидание результатов по каждому из них. Моделирование риска - метод анализа и оценки предполагаемого риска, используемый в случае, если необходимо учесть большое число проявляющихся в различных областях факторов риска.

Одним из вариантов моделирования риска является метод Монте-Карло (статистических испытаний), используемый в наиболее сложных для прогнозирования случаях. Данный метод заключается в изучении статистики процессов реализации решений в ряде похожих ситуаций, что дает возможность установить влияние и частоту получения конкретных результатов, а также ограничения на диапазон и динамику исходных значений и анализируемых показателей. Статистические данные и ограничения служат основой имитационных моделей, позволяющих создать множество сценариев реализации решения и принять по внимание наиболее вероятный.

При невозможности использования статистических методов (например, из-за нерепрезентативности данных) применяются методы экспертных оценок риска - группа методов прогнозирования и анализа рисков, основанных на заключениях экспертов. К числу наиболее распространенных из них относят метод Делфи, ранжирование, попарное сравнение, метод балльных оценок. Достоверность полученных оценок, обобщающих мнения экспертов, зависит от их квалификации, независимости суждений, а также от методического обеспечения проявления экспертизы. Одним из показателей достоверности полученных значений служит коэффициент конкордации (согласованности) мнения экспертов.

Разнообразие применяемых методов играет весомую роль в точности оценки рисков. Поскольку в банковской практике явственно ощущается недостаток статистических данных, представляется, что на практике в первую очередь необходимо применять качественные методы анализа рисков, опирающихся на продуманную процедуру и практический опыт исполнителей. Проведение же полной количественной оценки более полезно для сравнения источников опасностей или различных мер безопасности, чем для составления заключения о степени безопасности отдельной сделки или банка в целом 29, с. 15.

Разработка мер по управлению рисками (модификация риска) заключается в выборе наиболее эффективных методов управления рисками, направленных на снижение величины рисков, выработке альтернатив для снижения последствий рисковых ситуаций. К числу стратегических решений управления рисками относят: избежание риска - разработку стратегических и тактических решений, исключающих возникновение рисковых ситуаций (отказ от проведения операции); удержание (ограничение) риска - разграничение системы прав, полномочий и ответственности таким образом, чтобы последствия рисковых ситуаций не влияли на реализацию проекта; диверсификацию - снижение рисков за счет возможности компенсации убытков от одного вида операций другим; лимитирование - установление предельных значений показателей при принятии тактических решений; страхование; резервирование 33, с. 65.

Четвертым этапом процесса управления рисками является сам менеджмент рисков в узком смысле, т.е. реализация соответствующих методов и инструментов риск-менеджмента.

Анализ риск-менеджмента, или контроль за рисками, является многоуровневым и относится к деятельности рядовых банковских работников, руководителей различного уровня и учредителей. Для правильного контроля необходимы оптимальная система распределения полномочий, проработанные должностные инструкции, совершенные каналы передачи информации. Необходимым условием надежности кредитной организации является заинтересованность в системе контроля за рисками высшего руководства банка и его деловые качества. Стратегический контроль за деятельностью банка и деятельностью самого его оперативного руководства может быть реализован только собственниками 9, с. 78.

В большинстве случаев локализован или не локализован данный вид риска можно определить лишь после того, как к решению вопросы привлечены специалисты из разных структурных подразделений банка. Взаимодействие ряда подразделений для контроля над рисками, конкретные мероприятия в рамках отдельных подразделений, а также на стратегическом уровне управления реализуется путем разработки системы управления риском - группы механизмов принятия управленческих решений, которые позволяют руководству банка выявить, локализовать, измерить и проконтролировать тот или иной вид риска и тем самым минимизировать его влияние 9, с. 71. Организационным решением данной системы может стать специальная группа управления рисками, производящая продукт, потребляемый всеми подразделениями 21, с. 107. Эффективность работы такой группы зависит от выполнения двух основных требований: организационная независимость риск-менеджмента, обеспечить которую можно подчиненностью руководителя группы непосредственно совету директоров банка; сегретация функций внутри группы - выделение специалистов, ответственных за каждое направление контроля рисков. В банке с числом сотрудников менее 100 возможна концентрация всех направлений контроля в лице одного сотрудника, являющегося руководителем риск-менеджмента 21, с. 110.

Таким образом, управление рисками - это сложный многоступенчатый процесс идентификации, оценки, управления, мониторинга и контроля за рисками, охватывающий все этапы принятия решений, их исполнения и контроль за исполнением. Высокий уровень корпоративного управления в современном банке характеризуется не только наличием эффективных процедур оценки риска, но и адекватной востребованностью результатов анализа и использованием их в текущей деятельности банка.

В большинстве банков в период банковского кризиса открылись все недочеты системы риск-менеджмента. При этом в одних кредитных учреждениях не существовало отдельного подразделения данного сервиса, в других – не было запланировано его создание вообще, в-третьих – правление банков проигнорировало предупреждение специалистов сервиса и т.д. Одним словом, банки сильно пожалели о своей незащищенности в период наступления кризиса. Зато после 2008 года многие банки провели работу над ошибками и занялись вплотную организацией и доработкой своего риск-менеджмента. Насколько изменился риск-менеджмент сегодня? Как он работает? И на какие риски рассчитан?

Понятие о риск-менеджменте в двух словах

Риск-менеджмент в банке – совокупность мероприятий и инструментов, направленных на своевременное выявление и ликвидацию финансовых рисков. Задача системы риск-менеджмента заключается в получении максимальной прибыли при минимальном соотношении размера прибыли и финансового риска. В данном случае под рисками понимаются возможные финансовые потери банка, наступившие в результате какого-либо события или действия. Например, в качестве риска может выступать вложение в валюту, неподтвержденную золотым запасом, получение межбанковского кредита при отсутствии достаточной суммы для его возвращения и т.п.

Сама же система состоит из таких понятий, как объект управления и субъект управления. При этом объект управления напрямую связан с рискованными капиталовложениями кредитных организаций, в роли которых могут выступать следующие действия:

• Заключение финансовых сделок банков с их стратегическими партнерами;
• Предоставление банками кредитов гражданам России;
• Капиталовложение в рынки ценных бумаг;
• Покупка новых кредитных организаций и внутренние затраты банков;
• Открытие новых филиальных сетей и траты на маркетинговые проекты кредитных организаций и т.п.

В свою очередь в роль субъекта управления риск-менеджментом исполняет специальное банковское подразделение, способное регулировать процент риска в финансовой деятельности конкретной кредитной организации. В идеале это должна быть отдельная от банка организация, в состав которой должны входить следующие специалисты:

• Финансовые менеджеры;
• Финансовые аналитики и прогнозисты;
• Социологи;
• Аквизиторы;
• Специалисты по страхованию;
• Андеррайтеры;
• Актуарии и другие.

С какими видами рисков сталкиваются банки России?

Современные кредитные организации сталкиваются с финансовыми рисками довольно часто. Но есть такие виды рисков, с которыми банкам приходится сталкиваться гораздо чаще. К тому же не все они поддаются полному контролю финансовых организаций. В частности бывают – внешние и внутренние виды рисков. Притом к внешним видам можно отнести следующие категории рисков:

• Риски нормативно-правового характера;
• Риски со стороны потери конкурентоспособности (в запущенных случаях банк утрачивает свою конкурентоспособность и либо поглощается более крупной организацией, либо объявляет себя банкротом);
• Риски экономического плана;
• Страновые риски.

К внутренним рискам чаще всего относятся, так называемые риски операционной банковской среды (риски мошеннических операций по картам, кредитам и депозитам), а также финансовые риски и риски поставки банку финансовых услуг. Кроме того, внутренний вид риска может подразделяться на несколько дополнительных категорий, связанных с составлением финансового баланса кредитного учреждения. Например, к ним можно отнести валютный риск (курс иностранной валюты может, как пойти вверх, так и опуститься вниз). Сюда же относится процентный и кредитный риски, а также риск потери ликвидности, риск, связанный с заемным капиталом и внебалансовый риск.

Соответственно, первоначальная задача организации, занимающейся риск-менеджментом, состоит в выявлении и распознании разновидности риска, а уж потом разработке методов борьбы с ним. Также данная организация должна выявить степень риска. С этой целью специалисты организации часто проводят качественный и количественный анализ, а также составляют ретроспективную матрицу примеров. Причем последняя помогает определить уровень потенциальной опасности риска и составить расчеты в соответствии с величиной и причинами банковских потерь, спрогнозировать последствия наступления данного случая. Составление данной схемы помогает подготовиться к наступлению конкретного финансового случая и разработать стратегию его ликвидации.

Какими способами банки ограничивают финансовые риски?

К главным способам, которые кредитные организации, как правило, используют для ограничения финансовых рисков, можно отнести метод объединения рисков. Этот метод подразумевает снижение уровня рисков по средствам превращения спонтанных убытков банка в его постоянные издержки.

Еще один способ минимизации рисков является вариант возможного распределения рисков. Он подразумевает разделение убытков между участниками объединения, например, между филиалами кредитной организации. Как альтернативные варианты можно использовать: лимитирование рисков (установка определенных допустимых пределов финансового риска), диверсификацию (контроль над рисками активов банка) и хеджирование (осуществление балансирующих трансакций).

Кроме того, система риск-менеджмента должна использовать исключительно свежие аналитические данные, следить за новостями в области экономики, политики и банковском секторе. В противном случае, недостоверность или неактуальность текущих данных может привести к неправильным прогнозам и расчетам, а, следовательно – увеличит вероятность наступления финансового риска.