На патентной системе налогообложения нужно платить один вид налога вместо НДС, НДФЛ и налога на имущество. Но это не главный плюс патента, больше всего его любят за простоту — вам не придётся сдавать налоговую декларацию, достаточно просто заплатить налог.
Кому подходит патентная система налогообложения?
Патент подходит только для ИП, которые ведут бизнес из утверждённого региональным законом списка. Вот из каких видов деятельности региональные власти составляют этот список:
- разработка ПО;
- розничная торговля через небольшие магазины до 50 кв.м.;
- кафе, столовые и другой общепит;
- парикмахерские и салоны красоты;
- сдача в аренду помещений;
- ремонт одежды и обуви;
- ремонт бытовой техники и электроники;
- фотографы;
- репетиторы;
- переводчики;
- дизайнеры интерьеров;
- и другие виды бизнеса из статьи 346.43 Налогового кодекса .
Чтобы точно узнать, можете ли вы перейти на патент, зайдите на сайт налоговой в раздел «Особенности регионального законодательства» и посмотрите закон вашего региона. Изменить регион можно в самом верху сайта.
Для перехода на патент есть ограничения — в течение года у вас не должно быть больше 15 работников, и годовой доход не может превышать 60 миллионов рублей.
Сколько платить за патент?
Ещё один плюс патента — вы заранее знаете, сколько налога заплатите. И эта сумма не зависит от ваших настоящих доходов. Для расчёта налога берётся потенциальный доход — сколько по мнению властей вы можете заработать за год. Потенциальный доход устанавливают в региональном законе. Он зависит от таких показателей: число работников или транспортных средств, площадь магазина или кафе.
Иногда в период действия патента меняются показатели, от которых зависит его стоимость. Например, вы наняли новых работников или арендовали более просторное помещение для магазина. Если показатели увеличиваются и из-за этого вырастает стоимость патента, придётся покупать ещё один патент. При этом, стоимость старого патента не пересчитывается. Но если они уменьшаются, перерасчёта налога в меньшую сторону не будет.
Катя — мастер маникюра из Екатеринбурга. Сначала она работала одна и купила патент с января на год за 13 500 рублей. В июле она нанимает сотрудника. Патент для ИП с сотрудником стоит дороже, чем патент для одного ИП. Поэтому Кате придётся купить второй патент на 6 месяцев за 12 608 рублей.
Кроме самого патента вам нужно платить страховые взносы за ИП. Важный нюанс: патент нельзя уменьшить на страховые взносы, как налоги УСН или ЕНВД. Поэтому в некоторых случаях УСН или ЕНВД оказываются выгоднее патента.
Например, патент на год для разработчика без сотрудников в Московской области стоит 11 687 рублей. В итоге он заплатит государству 39 677 рублей: 11 687 (стоимость патента) + 27 990 (страховые взносы). Если его годовой доход меньше 650 000 рублей, ему выгоднее применять не патент, а УСН «Доходы». На УСН «Доходы» он уменьшит налог на страховые взносы и заплатит в итоге 39 000 рублей: 31 490 рублей страховых взносов (включая 1% от доходов свыше 300 тыс.руб.) + 7 510 рублей налога УСН. Поэтому с годовым доходом не больше 650 000 рублей, ему выгоднее применять УСН «Доходы».
Освобождение от торгового сбора
Предпринимателей, которые занимаются торговлей в Москве, патент освобождает от уплаты торгового сбора .
Как ИП получить патент?
Патент выдают на срок от 1 до 12 месяцев, но в рамках одного календарного года. Например, если вы переходите на патент с сентября, то срок его действия будет не больше 4 месяцев.
Патент действует в одном регионе — субъекте России. Некоторые регионы делятся на более маленькие территории, тогда патент действует только в их границах.
Например, Саратовская область — субъект России. Но областным законом о патенте её территория делится на 5 групп, где Саратов — отдельное муниципальное образование. Значит, если вы купили патент в Саратове, то не можете вести бизнес на патенте за его пределами. Или нужно купить второй патент для другой территории.
Один патент — для одного бизнеса. Если у вас есть другой вид бизнеса или вы расширяетесь в соседний регион, нужно получить второй патент или совмещать патент с другой системой налогообложения.
Подайте заявление за 10 рабочих дней до перехода на патент. Если планируете применять патент сразу после регистрации бизнеса, приложите заявление к документам на регистрацию ИП.
Подать заявление можно в электронном виде через Эльбу или на бумаге.
Как подать заявление на получение патента через Эльбу
Перейдите в раздел «Реквизиты» → «Для отчётности» → «Подать заявление на патент». Откроется пошаговая задача. Заполните форму и подпишите заявление электронной подписью.
Налоговая пришлёт квитанцию о том, что заявление принято. Через 5 рабочих дней можно будет забрать патент в ИФНС, но это необязательно.
Как подать заявление на получение патента на бумаге
Подайте заявление в налоговую по месту прописки. Исключение для тех, кто планирует вести бизнес в другом регионе: заявление нужно подать в любую из налоговых этого региона.
Через 5 рабочих дней налоговая выдаст вам патент или откажет в его получении.
Почему могут отказать:
- Для вашего бизнеса в регионе не действует патент.
- Указали срок, на который нельзя приобрести патент — больше 12 месяцев или за пределами календарного года.
- В этом году вы уже потеряли право на патент или досрочно прекратили деятельность на патенте. Тогда купить новый патент сможете только в следующем году.
- Есть долг по оплате предыдущего патента.
- Не заполнены обязательные поля в заявлении.
Когда платить налог за ИП?
Подробнее об этом мы рассказывали в нашей статье .
Какие документы оформлять для налоговой?
На патенте ИП не придётся сдавать декларацию. Единственный документ, который нужно оформлять, — книга учёта доходов. В неё вы записываете все доходы, которые получили от бизнеса на патенте. Если у вас несколько патентов, то можно вести одну общую КУД.
Вы можете вести книгу на бумаге или в электронном виде и распечатывать по итогам года. Сдавать КУД в налоговую не нужно. Прошейте её, заверьте подписью и печатью и храните 4 года. Её может попросить налоговая при проверке.
В материале мы ответим на актуальные новости по изменению оплаты патента в 2020 году для иностранных граждан и расчета ежемесячного платежа по патенту. Рассмотрим расчет стоимости патента на 2020 год в Москве и Московской области, Санкт-Петербурге и Ленинградской области, регионах Российской Федерации. В таблице ниже по тексту указан фиксированный авансовый платеж для мигранта с примерами расчета патента на работу по каждому региону.
На 2020 год зафиксированы изменения и определён расчёт суммы фиксированных платежей по патенту на работу для мигрантов по новому, с учётом изменений общего и регионального коэффициента-дефлятора, см. Приказ Минэкономразвития РФ от 30.10.2017 № 579.
Коэффициент установлен в размере 1,623 (Приказ Минэкономразвития РФ от 03.11.2016 № 698).
Патенты действуют для граждан Азербайджана, Республики Молдова, Таджикистана, Узбекистана, Украины и оформить патент в 2019 году могут и неграждане Латвии, Эстонии (смотри Федеральный закон № 357-ФЗ). Максимальный срок действия патента на работу для иностранцев, прибывших из безвизовых стран, составляет один год со дня выдачи. Переоформить его можно ещё на 12 месяцев.
Патент — это ламинированная карточка бледно-розового цвета, на которой указаны
- серия и номер патента,
- срок действия,
- паспортные данные,
- гражданство обладателя.
Оформив патент, иностранец может работать как в организациях (предприятиях, ИП), так и у частных лиц по трудовому, гражданско-правовому договорам, в т.ч. оказания услуг.
Примечание: иностранный работник на патенте платит авансовый НДФЛ-платеж. Руководствуясь нормами в сфере налоговой политики, авансовые платежи иностранца в связи с изменением коэффициента дефлятора на 2020 год подлежат перерасчёту, доплате при ранее сделанной авансом оплате за несколько месяцев вперед. Доплату в размере разницы нужно внести за все оплаченные месяцы либо одним чеком, либо доплачивать разницу ежемесячно. Доплачивать за патент нужно.
Фиксированный авансовый платеж НДФЛ по патенту на работу для иностранных граждан
Ежемесячно платить фиксированный авансовый платеж за патент в 2019 году должны иностранные граждане безвизовых стран, поступающие на временную работу
- на предприятия,
- к индивидуальным предпринимателям,
- по гражданско-правовому договору к гражданину РФ, нуждающемуся в услугах иностранного гражданина (помощи по хозяйству, уходу за детьми и больными / пожилыми родственниками).
Работая по договору на территории РФ, иностранцы оплачивают НДФЛ авансом, чтобы иметь возможность легально работать в Российской Федерации в следующем месяце. Оплата патента на работу иностранным гражданином должна производиться каждый месяц или на несколько месяцев вперед.
Фиксированный авансовый платеж за патент вносится иностранцем заранее, либо точно в установленную дату. Просрочка оплаты патента автоматически аннулирует и право пребывания в стране.Статьей 13.3 Особенности трудовой деятельности иностранных граждан, прибывших в Российскую Федерацию в порядке, не требующем получения визы, на основании патента ФЗ N 62-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в РФ»
В случае, если иностранный гражданин временно пребывает в Российской Федерации свыше установленного срока действия имеющегося у него патента и новый патент не был в установленный период получен, иностранец обязан выехать из России по истечении пятнадцати дней со дня истечения срока действия патента.
В течение 15 дней по истечении даты окончания действия патента иностранный гражданин считается законно находящимся на территории РФ.
С 1 января 2020 года НДФЛ для иностранных граждан, осуществляющих трудовую деятельность в городе Москве по патенту, увеличится на 500 рублей и будет составлять 5000 рублей в месяц.
Обычно денежные средства зачисляются в течение недели.
Изменение стоимости патента на 2020 год - сколько надо платить за патент в 2020 году
Размер ежемесячного платежа за трудовой патент иностранцу в 2020 устанавливается региональным законодательством и регулируется в каждом регионе отдельно. Сколько нужно платить за патент в 2018 году: ориентировочно оформление будет стоить в пределах 20 тысяч рублей. После его получения нужно оплачивать ежемесячно сумму налога в регионе трудоустройства, либо заранее подать документы на продление не позднее 20 дней до окончания годового периода со дня выдачи.
Его фиксированная величина определена НК РФ на месяц в сумме 1200 руб. И ежегодно индексируется с учётом двух коэффициентов (федерального и регионального). Новый федеральный коэффициент дефлятор изменил фиксированный аванс в 2019 году, который по сравнению с 2017 годом увеличился на 0,041 и составляет 2032,2 рубля (1200 руб. × 1,686).
Однако, следует помнить, что итоговая сумма за патент зависит от коэффициента в конкретном регионе России. Например, для города Москва изменение стоимости патента на 2020 год для иностранного гражданина, прибывшего из безвизовой страны, выглядит так:
- В 2020 году мигранты, трудоустроенные в Москве станут платить на 500 рублей больше - 5000 руб. (1 200 х 1,686 х 2,2242).
- Столичные власти подняли коэффициент, отражающий региональные особенности рынка труда, до 2,2242 (Закон г. Москва от 29.11.2017 № 45).
НДФЛ иностранного гражданина должен быть внесен авансом, точно в отведенный срок. Неоплата продления означает просрочку, патент на работу будет автоматически аннулирован.
Оплата патента для иностранных граждан в 2020 году, сроки
Большинство из въезжающих в Россию граждан предпочитают вносить авансовые платежи сразу за несколько месяцев. Рассмотрим, на сколько месяцев вперед законно можно внести платеж по патенту иностранца за работу в 2020 году, исходя из Налогового кодекса Российской Федерации.
Из пункта 5 статьи 13.3. ФЗ-115 «О правовом положении иностранных граждан» определён срок, на который может выдаваться патент и период, на который патент может быть оплачен:
«Патент выдается иностранному гражданину на срок от одного до двенадцати месяцев.
Срок действия документа может неоднократно продлеваться на период от одного месяца и выше. Общий период действия с учетом продлений не может составлять более двенадцати месяцев со дня выдачи патента.
Пунктом 4 статьи 227.1 Налогового кодекса установлено: «Фиксированный авансовый платеж по налогу уплачивается налогоплательщиком по месту осуществления им деятельности на основании выданного патента до дня начала срока, на который выдается (продлевается), переоформляется патент».
Законодательно установлено: иностранец обязан оплачивать свой патент фиксированными суммами, строго авансовым платежом до дня начала срока, т.е. заранее, желательно за 3-4 дня до даты выдачи патента работу. За один раз иностранный гражданин сможет внести фиксированный авансовый платеж НДФЛ по патенту за период от 1 до 12 месяцев.
Вопрос: Я забыл заплатить за патент, что делать? Когда вы вовремя забыли продлить (внести помесячную оплату) пусть и на 1 день, он сразу становится недействительным и для иностранного гражданина больше не имеется оснований нахождения на территории России.
Законодателю не важно, на сколько времени была просрочка документа. И неважно, что вы просрочили срок оплаты. Сразу придётся срочно покинуть Россию, чтобы была возможность вернуться и оформить новый документ, разрешающий работать.
Таблицы с указанием фиксированного авансового платежа НДФЛ по патенту иностранного гражданина для каждого региона РФ в 2020 году
Ниже в таблицах рассмотрен размер авансовых платежей по патенту 2020 для иностранных граждан с учётом нового регионального коэффициента-дефлятора для каждого региона Российской Федерации.
- Патент за месяц: сколько надо платить в Центральном федеральном округе, г. Москва и Московской области
| Субъект ЦФО | Региональный коэффициент-дефлятор на 2020 год | Сумма | |
|---|---|---|---|
| Белгородская | 2,168 | 4498 | |
| Брянская область | 1,7 | 3735 | |
| Владимирская | 1,88 | 3901 | |
| Воронежская обл | 2,06 | 4274 | |
| Ивановская обл | 1,69 | 3506 | |
| Калужская обл | 1,9279 | 4712 | |
| Костромская обл | 1,521 | 3156 | |
| Курская область | 2,271 | 4419 | |
| Липецкая обл | 2,0 | 4150 | |
| г. Москва | Закон г. Москвы от 26.11.2014 № № 55 | 2,4099 | 5000 |
| Московская обл. | Закон Московской области от 29.11.2017 № 199/2017-ОЗ | 2,28938 | 4750 |
| Орловская обл | 1,77 | 3672 | |
| Рязанская обл | 2,08 | 4316 | |
| Смоленская обл | 1,7812 | 3696 | |
| Тамбовская обл. | 1,8797 | 3900 | |
| Тверская область | 2,5673 | 5327 | |
| Тульская область, сколько стоит оформление патента Тульской области | 2,01117 | 4317 | |
| Ярославская обл | 1,9 | 3942 |
- Сколько ежемесячно платить по патенту в 2019 году в Северо-Западном ФО
| Субъект СЗФО | Законодательный акт | РКД на 2020 год | Сумма |
|---|---|---|---|
| Архангельская обл | Закон Архангельской области от 11.12.2014 № 230-13-ОЗ | 1,7 | 3527 |
| Вологодская обл | Закон от 25.10.2017 № 4225-ОЗ | 2,27 | 4710 |
| Калининградская | Закон Калининградской области № 105 от 23.10.2017 | 2,1 | 4357 |
| Республика Карелия | Закон РК от 03.11.2017 № 2171-ЗРК | 2,473 | 5131 |
| Республика Коми | Закон Республики Коми от 24.11.2017 № 83-РЗ | 1.97 | 4087 |
| Мурманская обл | Закон Мурманской области от 11.10.2017 № 2176-01-ЗМО | 2,0 | 4150 |
| Ненецкий АО | Закон ЯНАО от 17.11.2017 № 94-ЗАО | 3,8847 | 8060 |
| Новгородская обл | Областной закон Новгородской области от 03.10.2017 № 144-ОЗ | 2,1 | 4357 |
| Санкт-Петербург | Закон Санкт-Петербурга от 27.11.2017 № 752-125 | 1,8315 | 3800 |
| Ленинградская область | Областной закон Ленинградской области от 22.12.2014 № 98-оз в ред. от 30.11.2017 № 77-оз | 1,8315 | 3800 |
| Псковская обл | Закон Псковской области № 1814-ОЗ от 06.11.2017< | 1,737 | 3604 |
- Сколько ежемесячно платить за патент в 2019 году в Уральском федеральном округе
Сколько платят за патент иностранные граждане в 2020 году в Сибирском федеральном округе
Налог за патент иностранному гражданину 2020, стоимость в Дальневосточном федеральном округе и г. Владивосток
| Субъект СЗФО | Законодательный акт | РКД | Сумма |
|---|---|---|---|
| Республика Саха (Якутия) | Закон Республики Саха (Якутия) от 22.11.2017 1906-З N 1371-V | 4,499 | 9 935 |
| Хабаровский край | Закон Хабаровского края от 28.09.2016 № 205 | 2,2 | 4 565 |
| Амурская область | Закон Амурской области от 05.10.2017№ 120-ОЗ | 2,723 | 5 650 |
| Камчатский край | Закон Камчатского края (ред. от 02.10.2017) | 2,75 | 5 706 |
| Магаданская область | Закон Магаданской области от 24.10.2017 № 2199-ОЗ | 2,50 | 5 187 |
| Сахалинская область | Закон Сахалинской области от 24.10.2017 № 94-ЗО | 2,76 | 5 726 |
| Еврейская автономная область | Закон ЕАО от 178.11.2017 № 178-ОЗ | 2,120 | 4 499 |
| Чукотский АО | Закон Чукотского автономного округа от 18.05.2015 № 47-ОЗ (ред. от 05.06.2017 | 2,5 | 5 187 |
| Приморский край, Владивосток | Закон Приморского края от 07.11.2017 N 203-КЗ | 2,1 | 4 357 |
Что делать, если оформлен патент в одном регионе, а работаете — в другом. Придётся оформлять новый патент в том регионе РФ, в котором планируете работать.
Как рассчитать стоимость патента для иностранных граждан 2020 в РФ по формуле
Рассмотрим для проверки точности указанных данных по какой формуле выводятся платежи по патенту и как рассчитать стоимость патента в 2020 году на примере расчета оплаты патента с цифрами, соответствующими законодательным актам. Ежемесячные фиксированные авансовые платежи по НДФЛ, которые платят в 2020 году иностранцы, работающие в России по найму на основании патента производятся по следующей формуле:
АП = ФАП * КД * РК,
(АП=ФАП*КД*РК).
Патент на работу для мигрантов в Москве и Московской области, пример расчета стоимости
Аналогично проверим стоимость патента на работу на 2020 в Московской области и узнаем, сколько придётся платить за патент иностранному гражданину каждый месяц:
1200*1,686*2,12535=4300,
- где 1200 – это базовая ставка,
- 1,729 – фиксированный коэффициент-дефлятор НДФЛ на 2020 год,
- 2,12535 — региональный коэффициент, утверждённый Законом Московской области от 29.11.2017 № 199/2017-ОЗ,
- 4300 – сумма оплаты патентов по Московской области в 2020 году.
Пример расчета патента на 2019 год в Москве отличается от предыдущего величиной регионального коэффициента, утвержденного законодателями Москвы. См. Закон г. Москвы от 26.11.2014 № 55.
1200 *1,686 *2,2242 = 4500,20
1200 – федеральная базовая ставка,
1,813 – фиксированный коэффициент-дефлятор НДФЛ в 2020 году,
2,2242 — региональный коэффициент для Москвы на 2020 год,
4500 – стоимость оплаты патента в г. Москва в 2020 году.
Закон разрешает производить оплату максимально за 12 месяцев. Т.е., мигрант имеет полное право оплачивать разрешение на работу не только помесячно, но и за более длительный период: квартал, полгода, на 9 месяцев вперед.
Новые бланки для выдачи патентов мигрантам
С января 2018 года патенты иностранным гражданам выдаются на новых бланках Министерства внутренних дел Российской Федерации. Новый бланк выглядит так:
Патенты, ранее выданные УФМС на синем и красном бланках, также являются действительными. Планируя получить разрешение на работу, узнайте как иностранному гражданину.
Резидентам других стран для трудоустройства в России необходимо оформить ряд свидетельств, включая патент на работу.
Трудоустройство без надлежащих документов может привести к применению административных мер и депортации.
Патент на работу — что это такое, кому нужен и что дает
Это официальное разрешение на работу. Предоставление работы может осуществляться как от организации, так и от физического лица.
Патент выдается тем гражданам стран, которые состоят в безвизовых отношениях с Российской Федерацией.
Иностранец, планирующий трудоустроиться в РФ, должен оформить патент в том случае, если он является резидентом страны безвизового режима, которая не входит в границы таможенного союза.
В случае стран таможенного соглашения, необходимо лишь оформить разрешение на работу.
Оформление бумаги необходимо для следующих стран СНГ:
- Украины;
- Республики Абхазии;
- Республики Узбекистана;
- Азербайджана.
Патент на работу для иностранных граждан
Документ является карточкой с внесенными данными об иностранном резиденте. В патенте не указывается род действия иностранца.
В отличие от разрешения, в патенте не указывается работодатель.
Обладатель свидетельства должен начислять все налогообложения самостоятельно, без участия стороны работодателя.
Срок действия
Иностранец может продлить патент до 1 года, что позволяет лицу вести трудовую деятельность до 12 календарных месяцев.
Как продлить патент на работу
Продлить свидетельство возможно авансом НДФЛ за действие патента. Временной интервал действия распространяется лишь на оплаченное время. Максимальный срок продления составляет не более 12 месяцев.
Стоит отметить: значение авансового платежа за работу зависит от региона РФ, где оформляются бумаги. Если задержать уплату налогов, документ теряет юридическую силу.
Территория действия
После 2016 года трудовой бланк начали привязывать к определенному региону.
Мигрант может при желании оформить несколько карточек, например, для Москвы и Московского региона.
В случае работы в ином регионе, с лица могут взыскать штраф в размере от 2000 до 7000 рублей, при этом есть полный риск принудительной депортации с запретом на въезд до 10 лет.
Профессия
В патенте профессия личности не указывается, в отличие от разрешения на работу.
Как отличить от подделки
Поддельный документ можно отличить по нескольким параметрам. На сайте ФМС есть возможность узнать подлинность путем ввода номера патента.
Существует проверка ультрафиолетом, когда на лицевой стороне бумаги должны появляться зеленые линии при действии излучения.
Благодаря ультрафиолетовой лампе можно проверить на задней стороне карточки надпись: «УФМС России». В случае, если буквы выглядят размытыми, свидетельство не настоящее.
Как получить патент на работу
Пошагово нужно проделать следующие действия:
- необходимо обратиться с письменным заявлением и пакетом документов, включая выводы медкомиссии;
- следует уплатить налоги (2000 руб.);
- предъявление свидетельств и чеков в органы ФМС;
- получение бумаги после решения органов власти.
Список документов для оформления патента на работу
Необходимо собрать следующий пакет свидетельств:
- заполнить бланк с заявлением;
- предоставить загранпаспорт с нотариальным переводом;
- миграционную карту личности;
- свидетельства о прохождении медкомиссии;
- фотокарточки;
- результаты обязательного теста;
- свидетельства о миграционном учете;
- страховой полис;
- чеки, подтверждающие оплату пошлин.
Можно ли купить патент на работу
Патент на работу официально оформляется уполномоченным органом государственной власти и его приобретение иными способами невозможно. Оформлять бумаги и получать бланк необходимо лично.
Возьмите на заметку: если вы столкнулись с предложением о приобретении патента без прохождения медкомиссии и тестирования, вас пытаются втянуть в незаконную сделку.
Нужно ли сдавать экзамен для патента
Для оформления мигрантов требуется пройти экзамен по русскому языку, основам законодательных норм РФ и истории Российской федерации.
Примеры вопросов на экзамене (для увеличения нажмите)
Таким образом экзамен состоит из 3 отдельных модулей. В каждом модуле задают вопросы с вариантами ответов.
Сколько стоит патент на работу
В различных регионах цена на оформление и продление документа отличается.
В соответствии с Налоговым Кодексом стоимость оформления патента составляет 1200 рублей.
Также необходимо учитывать федеральный коэффициент-дефлятор в эквиваленте 1.514 рублей (значение может меняться). Также накладывается региональный коэффициент в соответствии с региональным законодательством.
Для получения патента в Москве, требуется уплатить 4200 руб. при региональном коэффициенте 2,3 рублей.
Если есть патент, нужна ли регистрация
Трудовой иммигрант должен постоянно продлевать миграционную регистрацию.
Схема, где уплата аванса за документ автоматически продлевала регистрацию резидента-иностранца, уже недействительна.
Срок регистрации аналогичен сроку продления патента. Если рабочий покинет РФ и вернется, физическое или юридическое лицо обязано снова оформить регистрацию, даже если срок бумаги еще не закончился.
Аннулирование патента иностранного гражданина
Отказать в оформлении или отменить юридическую силу трудового документа могут.
Выделяют несколько поводов для этого:
- иностранец нанимал лицо для трудовой помощи, сам работая на правах найма;
- личность в течение 5 лет имела статус выдворенного;
- физическое лицо обладало поддельными бумагами, привлекалось за правонарушения;
- лицу не исполнилось 18 лет;
- мигрант получает документы в качестве индивидуального предпринимателя.
Важно знать: документ аннулируется в случае неуплаты государственных взносов.
Заключение
При желании осуществления официальной трудовой деятельности в России, следует делать трудовой патент с регистрацией для избегания депортации и штрафных выплат. Бумага позволяет вести легальное трудоустройство с условием внесения своевременных авансовых платежей, чтобы не писать ходатайство.
Если иностранный гражданин приезжает на территорию Российской Федерации и остаётся там на безвизовом основании, он может легитимно осуществлять трудовую деятельность на основании патента.
Не стоит путать патент с разрешением на работу. Так что это – патент? Патент позволяет осуществлять деятельность трудового характера при работе на физических лиц, но не даёт права осуществлять работу на юридические лица. Иностранный гражданин, оформивший патент может быть няней, садовником, дворецким или осуществлять любую другую деятельность по отношению к физическим лицам.
Принципы оформления
Для оформления необходимо подать заявку в локальную УФМС, подать заявку необходимо лично.
Важно, чтобы вы подали заявку именно в отделение в том регионе, где намереваетесь в дальнейшем работать, потому что патент будет действителен только в том субъекте Российской Федерации, где функционирует УФМС, которое его выдало.
После того как вы подали заявку, УФМС в течение десяти рабочих дней обязано дать вам ответ – либо одобрить выдачу патента, либо отклонить её.
Оформление осуществляется по небольшому комплекту документов, который включает в себя заявление по заранее установленной форме, документ, удостоверяющий личность иностранного гражданина, миграционную карту с необходимыми отметками. При повторных оформлениях будут также необходимы такие документы как квитанция об оплате фиксированного авансового платежа и сведения о тех типах трудовой деятельности, которые осуществляются иностранным гражданином.
Принципы продления
Важно понимать, как продлить данный документ. Продление патента осуществляется очень просто – путём его оплаты. Иностранный гражданин вносит фиксированный авансовый платёж, в зависимости от числа взносов которого патент продлевается на срок от одного до трёх месяцев.
Если продление не было осуществлено, то патент перестаёт действовать на следующий день после истечения крайнего срока внесения платежа, когда срок действия патента истекает.
Фиксированный авансовый платёж устанавливается законодательно, на начало 2014 года его размер равнялся 1216 рублям, но эта стоимость может быть изменена, так что важно понимать, как проверить актуальную сумму – чтобы не осуществить недоплаты взноса.
Важная информация
Патент может быть выдан только для людей, которые прибыли из стран, жители которых могут въезжать в Россию в безвизовом порядке. Если иностранный гражданин прибыл по визе, ему необходимо обязательно оформлять вместо патента разрешение на работу.
Граждане, постоянно проживающие на территории страны, либо имеющие вид на жительство, могут обойтись без оформления патента. Если сумма налогов, которые были уплачены за деятельность иностранного гражданина, превышает размер фиксированного авансового платежа, то последний можно не уплачивать вообще.
Оформление патента является достаточным основанием для увеличения периода временного пребывания на территории Российской Федерации. Изначально период безвизового пребывания равняется девяноста дням, но при помощи патента его можно увеличить до года. При постоянном обновлении, соответственно, этот срок может быть в итоге суммарно ещё больше.
Патентная система налогообложения (ПНС) - это специальный налоговый режим для индивидуальных предпринимателей. Его суть заключается в следующем: ИП покупает патент, патент освобождает его от трех видов налога:
- В отношении дохода от того вида предпринимательской деятельности, на который оформлен патент.">налога на доходы физических лиц (НДФЛ);
- В отношении имущества, которое используется для получения дохода по тому виду деятельности, на который оформлен патент.">налога на имущество физических лиц;
- По тому виду предпринимательской деятельности, на который оформляется патент. Освобождение от уплаты НДС не распространяется на НДС, который нужно уплачивать при ввозе товаров на территорию России и иные другие территории, находящиеся под ее юрисдикцией.">налога на добавленную стоимость (НДС).
Предприниматели, работающие в Москве по патенту, также не должны уплачивать торговый сбор.
ИП остается только уплатить взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования - за себя и за своих работников, если они есть.
2. Кто и на какие виды деятельности может получить патент?
Применять патентную систему налогообложения могут только индивидуальные предприниматели.
Право на патент имеют ИП, у которых:
- работников - не больше 15 за налоговый период (по всем видам предпринимательской деятельности);
- сумма годового дохода не больше 60 миллионов рублей.
Патент можно приобрести по Виды предпринимательской деятельности, по которым можно оформить патент в Москве, утверждены законом Москвы № 53 (редакция от 20 ноября 2019 года) «О патентной системе налогообложения» от 31 октября 2012 года. Там же вы можете посмотреть размер потенциально возможного к получению годового дохода по каждому из видов предпринимательской деятельности.
">80 видам предпринимательской деятельности. Среди них розничная торговля, бытовые услуги, пассажирские и грузовые перевозки, ремонт машин, сдача в аренду жилья, услуги нянь и репетиторов, разработка программ для ЭВМ, производство молочной продукции и другие.Если ИП ведет несколько видов деятельности, то он может либо совместить Системы налогообложения, которые может выбрать индивидуальный предприниматель:
- общая система налогообложения (ОСНО);
- упрощенная система налогообложения (УСН);
- единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
- единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).
Патент нельзя оформить, если предприниматель работает по договору простого товарищества (договору о совместной деятельности) или договору доверительного управления имуществом.
3. На какой срок оформляется патент?
Патент можно оформить на любой срок от одного до 12 месяцев в пределах календарного года.
4. Как рассчитывается и сколько стоит патент?
Стоимость патента рассчитывается следующим образом:
Размер налога = (налоговая база: 12 месяцев х количество месяцев срока, на который выдан патент) х 6 %
В случае получения патента на срок менее календарного года:
Размер налога = (размер потенциально возможного к получению годового дохода: количество дней в этом календарном году) х количество дней срока, на который выдан патент х 6 %
Налоговая база (размер потенциального годового дохода) в каждом регионе своя и зависит от вида деятельности.
Чтобы точно рассчитать стоимость патента, вы можете воспользоваться сервисом на странице Департамента экономической политики и развития Москвы на сайт или сервисом на сайте ФНС.
Если вы приобретете патент на срок до 6 месяцев, вам нужно будет оплатить его полную стоимость не позднее срока окончания действия патента.
Если патент выдан на полгода и более, вы можете сначала (в течение 90 дней после начала действия патента) оплатить 1/3 от стоимости, а затем (до момента окончания срока действия патента) оставшуюся сумму.
В случае прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется патентная система налогообложения, до истечения срока действия патента сумма налога пересчитывается:
Размер налога = (размер потенциально возможного к получению годового дохода: количество дней в этом календарном году) х количество дней срока, на который применялась патентная система налогообложения х 6 %.
5. Как оформить патент?
Шаг 3. Через 5 дней получите патент.
Шаг 4. Оплатите патент.
6. Есть ли какие-то льготы?
Да. В Москве до 2021 года действуют налоговые каникулы для тех, кто в период с марта 2015 года по настоящее время зарегистрировал ИП впервые, ведет один из Виды предпринимательской деятельности:
- Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий.
- Ремонт, окраска и пошив обуви.
- Ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий, замена элементов питания в электронных часах и других приборах.
- Ремонт мебели.
- Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству.
- Услуги по присмотру и уходу за детьми и больными.
- Изготовление изделий народных художественных промыслов.
- Ремонт и изготовление бондарной посуды и гончарных изделий.
- Граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике.
- Ремонт игрушек.
- Изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества.
- Копировально-множительные, переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы.
- Производство и реставрация ковров и ковровых изделий.
- Проведение занятий по физической культуре и спорту.
- Занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности.
- Экскурсионные услуги.
- Деятельность по письменному и устному переводу.
Срок действия патента заканчивается преждевременно, если:
- у вас стало больше 15 работников (по всем видам предпринимательской деятельности);
- ваш доход превысил 60 миллионов рублей (учитывается доход как от деятельности по патентам, так и по упрощенной системе налогообложения).
В этом случае ИП переходит на общую систему налогообложения.
Также патент перестанет действовать, если вы закроете ИП.
Если предприниматель утратил право на патент либо если он закрыл ИП (и действие патента таким образом аннулировалось), новый патент по тому же виду деятельности можно получить не раньше, чем в следующем календарном году.
