г. Челябинск
Общество с ограниченной ответственностью «СберБанка» (ООО «СберБанка») в лице директора Иванова Ивана Ивановича, действующего на основании Устава, именуемое в дальнейшем «Заемщик », с одной стороны, и Петров Петр Петрович (01.02.1983 г/р, место рождения гор. Челябинск, паспорт 75 00 № 0000 выдан 00.00.2004 г. УВД Калининского района гор. Челябинска, зарегистрирован по адресу г. Челябинск, ул. Каслинская, д. 00, кв. 000), именуемый в дальнейшем «Займодавец », с другой стороны, вместе именуемые «СТОРОНЫ », заключили настоящий договор о нижеследующем:
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
1.1. По настоящему договору Займодавец передает Заемщику денежные средства в размере 31 000 (тридцать одна тысяча) рублей в срок не позднее 11 июля 2014 года в порядке, установленном настоящим договором, а Заемщик обязуется возвратить заем в срок не позднее 31 августа 2014 года. Займ является беспроцентным.
2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН
2.1. Займодавец обязуется предоставить Заемщику сумму займа в размере, указанном в п. 1.1. настоящего договора, путем внесения денежных средств в кассу Заемщика.
2.2. Проценты за пользование займом не уплачиваются.
2.4. Заемщик обязан возместить Займодавцу все убытки, которые понес Займодавец из-за неисполнения или ненадлежащего исполнения Заемщиком своих обязанностей по настоящему договору.
2.7. Заемщик имеет право на досрочный возврат займа частично или в полном объеме.
3. КОНТРОЛЬ ЗАЙМОДАВЦА
3.1. Займодавец вправе в период действия настоящего договора проверять финансово-хозяйственное положение Заемщика.
3.2. Для реализации контрольных прав Займодавца, указанных в п. 3.1. настоящего договора, Заемщик обязуется предоставлять Займодавцу подлинники запрашиваемых Займодавцем документов в течение 3 (трех) рабочих дней с даты получения Заемщиком требования от Займодавца о предоставлении таких документов
3.3. Заемщик обязуется представлять по требованию Займодавца любые документы, отвечать на вопросы Займодавца и совершать иные действия, необходимые для выяснения Займодавцем обстоятельств, указанных в п.3.1. настоящего договора.
4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
4.1. Заемщик несет ответственность за своевременный и полный возврат займа, иных платежей, предусмотренных настоящим договором, а также убытков, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением взятых на себя обязательств по настоящему договору, всем своим имуществом. Взыскание штрафов и неустоек, предусмотренных настоящим договором является правом Займодавца и применяется им по своему усмотрению.
4.2. В случае несвоевременного возврата (невозврата) Заемщиком заемных средств Займодавец имеет право взыскать с Заемщика штрафную неустойку в размере 0,1% от общей суммы задолженности за каждый календарный день просрочки.
5. ПРОЧИЕ УСЛОВИЯ
5.1. При изменении своих реквизитов стороны обязаны своевременно информировать об этом друг друга в письменной форме в срок не более трех календарных дней с даты изменения. В случае, если стороны не выполнили настоящее условие в указанный срок, то все уведомления, а также иные извещения, предусмотренные настоящим договором и направленные по указанным в настоящем договоре реквизитам, считаются направленными по надлежащему адресу и надлежащему адресату.
5.2. Связанные с настоящим договором споры при невозможности их разрешения путем переговоров сторон разрешаются в судебном порядке.
5.3. Во всем, что не предусмотрено настоящим договором, стороны руководствуются действующим законодательством.
5.4. Настоящий договор вступает в силу со дня его подписания и действует до полного исполнения Заемщиком обязательств по настоящему договору.
6. РЕКВИЗИТЫ СТОРОН
Заемщик: Общество с ограниченной ответственностью «СберБанка», юр. адрес: 454000 г. Челябинск. ул. Сулимова, 0000, ОГРН № 11474500000 ИНН 000074900 КПП 745101001
Директор ООО «СберБанка» ____________________И. И. Иванов
Займодавец: ____________________П. П. Петрович
В настоящее время предприятия и иные субъекты хозяйствования все чаще прибегают к получению займов от физических лиц. Такая потребность может возникнуть, к примеру, при затруднениях с банковским кредитом или высокой процентной ставке по нему. В качестве альтернативы, юридические лица нередко прибегают к привлечению средств физических лиц под проценты или без них.
Процесс передачи займа от физического лица юридическому регулируется в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации. В договоре отражается передача одной стороной другой финансовых средств либо материальных ценностей и обязанности заемщика по их возврату (Статья 807 Гражданского кодекса Российской Федерации).
Договор займа между физическим и юридическим лицом может быть с залоговым обеспечением. В этом случае, физическому лицу предоставляются документы на часть собственности или материальных ценностей предприятия, которыми оно сможет распоряжаться в случае, если юридическое лицо не выполнит своих обязательств.
Еще один важный момент – сроки действия соглашения. Они определяют точное время выполнения заемщиком своих обязательств. Бессрочный договор не имеет подобных ограничений.
Такого рода соглашение между физическим и юридическим лицом имеет следующие особенности:
- в качестве займа могут выступать как денежные средства, так и любое иное имущество. Причем последнее не может быть реализовано или видоизменено;
- займодавцем может быть любое физическое лицо, в том числе учредитель или сотрудник предприятия;
- проценты по займу могут не прописываться в договоре. В этом случае, можно рассматривать ставку рефинансирования банка по месту проживания займодавца.
Видео: Как правильно составить договор
Договор беспроцентного займа
Договор о беспроцентном займе между физическим и юридическим лицом позволяет последнему решить свои финансовые затруднения или поставленные задачи без потерь. Ведь в результате такой операции, предприятие будет обязано погасить лишь сумму долга, не выплачивая физическому лицу никаких премий.
С другой стороны, физическое лицо, заключившее такой договор, вправе получить свои средства до истечения его срока, так как по условиям, он не рассчитывает на получение дохода. Для юридического лица такая ситуация может оказаться невыгодной, так как полученные по займу деньги находятся в обороте и, возможно, еще не принесли доход, с которого предприятие могло бы погасить задолженность.
Необходимые документы
Вне зависимости от того, какой договор займа между юридическим и физическим лицом рассматривается, в обязательном порядке составляется письменный документ между сторонами. В нем указываются данные займодавца, а также заемщика, условия выдачи средств, сумма займа, сроки возврата.
Если речь идет о беспроцентном предоставлении средств, в договоре обязательно делается указание на это. Еще один важный момент – ответственность сторон. Она прописывается вне зависимости от того, является ли займ беспроцентным или нет.
В документе отражаются не только основные сведения, но могут прописываться определенные условия. К ним относятся, к примеру, форс-мажорные обстоятельства, страхование получаемых средств и так далее.
В конце указываются данные физического лица. Что касается юридического, необходимо привести точное название, юридический адрес, ФИО лица, заключающего такой договор, расчетный счет предприятия.
Образец договора
Для того, чтобы было проще подготовить подобный документ, существует типовой вариант, которым могут воспользоваться стороны. При составлении договора беспроцентного займа важно работать с соответствующей формой, в которой будет прописано, что средства выдаются без взимания процентов.
Для подготовки документа, компания предоставляет свой официальный бланк, на котором он распечатывается, а затем заполняются все необходимые поля. Скачать образец можно по
Договор процентного займа между физическим и юридическим лицом
Это еще одна разновидность привлечения средств от физических лиц предприятиями и другими юридическими лицами. В соответствии с такими договорами, заемщик обязан не только вернуть все средства займодателю к установленному сроку, но и выплатить проценты.
Особенностью таких отношению между сторонами является то, что физическое лицо вправе требовать досрочного возврата своих денег или других материальных ценностей, выступающих в качестве займа. В этом случае, доходы от процентов будут ниже, если иное не предусмотрено условиями договора.
Ключевые моменты
Займ под проценты может быть погашен досрочно. Но для этого необходимо разрешение лица или лиц, выдавших его. Условия по досрочному возврату средств могут быть прописаны в договоре.
Если соглашение между сторонами предусматривает погашение долга частями (рассрочка), заемщик должен строго соблюдать установленные договором сроки выплат. Если получатель средств нарушает условия, физическое лицо вправе потребовать выплаты всей суммы с полагающимися процентами в соответствии со Статьей 811 Гражданского кодекса Российской Федерации.
Займодавцы имеют полное право контролировать расходование средств по целевым займам в соответствии с Статьей 814 Гражданского кодекса Российской Федерации. В случае, если заемщик нарушает это условие, либо сам не осуществляет контроль за расходами средств, полученных по целевому займу, займодавец (физическое лицо или лица) может потребовать возвращения средств с процентами, положенными в соответствии с соглашением.
Документы
Для того, чтобы процентный займ между физическим лицом и, к примеру, предприятием имел юридическую силу, необходимо подготовить договор. В нем отображается вся та же информация, что и при беспроцентном займе.
Дополнительно, может прописываться ставка. Ситуация, когда она не указана, рассматривалась нами выше. В договоре указываются данные займодателя и заемщика, он скрепляется подписями сторон и печатью юридического лица.
Образец
Как и в случае с беспроцентным займом, существуют типовые варианты такого рода договоров. Они позволяют существенно сэкономить время на подготовку документа. Скачать форму можно
Срок возврата
Срок возврата средств, выданных физическим лицом юридическому в соответствии с договором займа устанавливается непосредственно в таком документе. Порядок действий определяется Статьей 810 Гражданского кодекса Российской Федерации.
Если договором не предусмотрена конкретная дата, возврат средств производится в течение 30 дней с момента предъявления займодавцем соответствующего требования. Возвратом займа считается момент передачи денег или иных материальных ценностей займодавцу от заемщика.
При полном выполнении своих обязательств перед займодателем, заемщик в праве потребовать от него соответствующую расписку, которая подтверждает факт получения денег физическим лицом.
Нарушение условий
Последствия полного или частичного невозврата средств в установленные сроки определяются в Статье 811 Гражданского кодекса Российской Федерации. В частности, если заемщик не исполняет свои обязательства в установленную договором дату, он продолжает выплачивать проценты в соответствии со Статьей 395 Гражданского кодекса Российской Федерации до момента полного погашения задолженности.
В случае отказа заемщика возвращать денежные средства, полученные в соответствии с соглашением, лицо, выдавшее займ вправе обратиться в суд с иском. При этом, необходимо уплатить государственную пошлину. Ее размер будет определяться индивидуально, на основании размера исковых требований.
Срок рассмотрения таких дел не превышает 60 дней с момента подачи иска. Бывают ситуации, когда займодатель может переуступить свои требования. Такая операция оформляется посредством договора цессии. Следует отметить, что в большинстве случаев такая цессия происходит с убытком для займодателя.
Налогообложение
Этот вопрос является, пожалуй, одним из наиболее важных при выдаче займа физическим лицом юридическому. Получение займа не подпадает под налогообложение, так как не относится к статье доходов предприятия.
Соответственно, возвращаемые средства также не подпадают под налогообложение, так как не относятся к статье расходов. Следовательно, заемщик не платит налоги с получаемых средств. Все это относится исключительно к беспроцентным займам.
Если речь идет о процентных займах, выплаты по ним уже подпадают под статью налогообложения и относятся к внереализованным расходам. К тому же, в данном случае, предприятие выплачивает налог физического лица по процентам и является для него своего рода агентом налоговой службы.
Подводя итоги отметим, что такого рода договора между юридическими и физическими лицами требуют особого внимания при подготовке и четкого соблюдения всех условий в ходе их реализации. Как для одной стороны, так и для другой важно опираться на соответствующие законодательные акты, что позволит избежать серьезных проблем не только между ними, но и с заинтересованными государственными органами.
На сегодняшний день получение кредита без начисляемых процентов в банке представляется невозможным в большинстве случаев. Однако есть и иные способы привлечения средств, а именно – займы, осуществляемые между юридическими и физическими лицами. В подобных случаях осуществляется займ беспроцентный, все условия которого подробно излагаются в соглашении сторон.
В данной статье предлагаем скачать бесплатно образец договора беспроцентного займа, заключенного между юридическим и физическим лицами. Бланк для скачивания находится внизу статьи (word).
По действующему законодательству договором займа в Российской Федерации называют соглашение, которое регулирует правовые отношения, возникающие между заемщиком и займодавцем, а помимо этого осуществляет передачу предмета займа непосредственно лицу, являющемуся заемщиком. Последний, в свою очередь, возлагает на себя обязательства по возвращению полученного в полном объеме не позднее строго оговоренного и согласованного сторонами срока.
Если договор беспроцентного займа необходимо заключить между физическими лицами, то образец договора можно скачать здесь. Беспроцентный займ от учредителя оформляется .
Скачать образец договора беспроцентного займа, заключенного между: физическими лицами - ; юридическими лицами - .
Особенности составления договора
Процесс оформления и заключения договора беспроцентного займа, прежде всего, зависит от того, кто выступает заемщиком. Ели это физическое лицо и речь идет о сумме, не превышающей 10 МРОТ, договор может быть заключен в форме устного соглашения.
Для юридических лиц он оформляется исключительно в письменной форме, а заключенным считается только с момента передачи ценностей или же денежных средств в полном объеме.
В письменно форме обязательно должны быть указаны: полные реквизиты сторон, паспортные данные конкретных физических лиц, выступающих от лица каждой из сторон, адреса, сроки займа, точную сумму или перечень имущества, формы и границы контроля заимодателя над делами заемщика, права и обязанности каждой из сторон, а также информацию о возможных штрафах и пенях при нарушении условий, порядок их расчета.
Помимо стандартного образца договора, существуют иные тонкости беспроцентного займа. Например, есть возможность досрочного возврата вещей или денежных средств. Причиной тому служит отсутствие каких-либо доходов от займа у заимодавца, который соответственно заинтересован в скорейшем возврате. Однако завершенным беспроцентный займ будет считаться не после возвращения предмета договора, а после уплаты установленных налогов. Их, в свою очередь, обязан платить именно заемщик, так как он выступает получателем дохода.
Также, если договор беспроцентного займа был заключен между физическим лицом и коммерческой организацией либо индивидуальным предпринимателем, заемщик становится обязан уплатить НДФЛ в размере 35% от ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей на момент заключения договора.
На собственные денежные средства реализовать мечту в виде оформления собственного бизнеса практически невозможно. Каждая организация требует привлечения солидной денежной ссуды через обращение в кредитное учреждение. Но можно ли привлечь деньги без кредита?
Особенности
Если компании требуются дополнительные финансовые вложения не через кредитное учреждение, то вариантом предоставления услуги становится договоренность с юридическими и физическими лицами – акционерами предприятия.
Заем считается процессом по передачи денежных средств на определенных условиях. Здесь могут быть не только финансовые вложение, но и иные ценные вещи на конкретных условиях.
И каждая ценность вправе иметь собственные особенности, которые прописываются также в договоре. На них обращается определенное внимание. Это необходимо сделать для безопасности возврата вещей и выполнения условий договоренности.
Договором называется письменное дополнительное соглашение, в котором подразумевается передача денежных средств или иных ценностей заемщику. У последнего автоматически возникает обязанность по уплате взятой суммы на условиях возвратности. То есть здесь возможно взыскать дополнительную сумму в виде процентов за пользование денежными средствами.
На данный момент существует как возмездная форма, так и безвозмездная. Последняя часто называется соглашение беспроцентного займа. Такой вид договора с юридическими или физическими лицами подлежит заключению письменно. Обязуется оформляться только в корректном виде. Можно себя обезопасить от различных споров.
Для этого необходимо указывать в документе начало действия договоренности и сумму возвратности. И лучше указывать срок не с момента подписания договорных отношений, а в момент перевода их.
При подписании в документе имеются сведения о безвозмездности займа. Если прямого пункта об этом не будет, то он считается платным. Если процентная ставка не указана, то она рассчитывается исходя из ставки рефинансирования на текущий период времени.
Выгодой такого предложения становится бесплатность. Здесь отсутствуют любые выплаты процентов. Но здесь же возникает вопрос, каков смысл предоставления кредитных обязательств, если кредитор не получает существенной прибыли.
Стоит выделить несколько ситуаций когда требуется привлечение именно такого займа:
- с несколькими организациями. Часто происходит при создании двух компаний–партнеров. Это будет некоторая дружеская поддержка в бизнесе. Кредитование в финансовой организации– это дорогое удовольствие. В некоторых случаях кредитные обязательства даже не одобряют. В таком случае оптимальным решением становится привлечение финансовой поддержки от юридического лица;
- соглашение с двумя обществами, если они принадлежат одним учредителям. Выдается при условии недостатка оборотных средств одной из компаний. Это действие позволяет корректно перераспределить денежные средства. На практике таких ситуаций становится все больше и больше;
- некоторые системы позволяют минимизировать уплату налога в интересах обеих сторон.
Правовые основы деятельности
Правовое соглашение должно оформляться только в письменном виде. Если документ не составлялся, то правоохранительной инстанцией данное действие расценивается как незаконное обогащение.
И это возможно оспорить в судебной инстанции. Подтверждением передачи ценностей становится только платежный или расходный ордер. При передаче иных ценностей происходит подтверждение распиской.
Если ценности по истечению какого–либо времени переходят в собственность, то заемщик обязуется выплатить эквивалентную стоимость такого товара. Такое соглашение оформляется и при прямом запрете организации в уставе.
Дополнительные условия оформляются в виде дополнительного соглашения в аналогичной форме. Их может быть неограниченное количество.
К письменному документу вправе прилагаться протоколы разногласий и иные правовые акты. Содержание письменного документа практически во всех ситуациях аналогично.
- предмет договоренности – денежные средства (количество с указанием точной суммы, срок возвратности);
- права и обязанности каждой стороны. В том числе прописывается ответственность за неисполнение условий договоренности;
- разрешение спорных ситуаций. Здесь нужно указывать способ разрешения их. Возможно предусмотреть досудебное урегулирование ситуации;
- срой действия документа. Чаще прописывается срок с момента передачи денежных средств до полного погашения кредитных обязательств;
- возможные форс–мажорные обстоятельства;
- заключительная часть несет в себе порядок заключения дополнительного соглашения к основному документу, порядок информирования второй стороны.
Срок возвратности и оформления документа не ограничивается действующими правовыми актами. Зависит срок документа напрямую от сторон и их договоренности. Но стоит помнить, что есть некоторые ограничения во возвратности средств.
Если не оплачивать их своевременно, то здесь могут быть предусмотрены пени и штрафы. Поэтому, необходимо заблаговременно учесть свои расходы и не попасть в такую ситуацию.
Видео: Как составить правильно
Заключение договора беспроцентного займа
Договор беспроцентного займа – это возможность получить денежные средства или иные ценности без уплаты процентов.
Возможно заключить договор :
- между физическим и юридическим лицом;
- между учредителем и организацией;
- между юридическими лицами;
- между физ лицами.
Данные правовые отношения несут в себе определенное налогообложение. Даже если в документации отсутствует какая-либо информация о выплате процентов, то налоговая инстанция считает, что у заемщика приобретается выгода от пользования чужими денежными средствами. То есть если он не платит за использование, то он получает существенный доход.
Судебная практика показывает, что такой факт можно с легкостью оспорить. Такие спорные ситуации позволили выпустить разъяснения Министерством Финансов об обязанностях по выплате налогов по такому виду договоренности.
Для многих предпринимателей разницы между займами беспроцентного плана и кредитами не имеется. Но понятия далеко не является синонимами.
Займы являются обширной частью различных финансовых направлений. А кредит является одним из видом займа. Мало того, включает проценты и условия по возвратности в конкретные сроки.
Также основными особенностями займа становятся:
- возможно предоставление как в денежном эквиваленте, так и вещами;
- предоставление как на платной основе, так и на безвозмездной;
- договоренность вступает в силу после передачи ценности;
- займ может выдать не только юридическое лицо, но и физическое. Часто предоставляется в денежном эквиваленте. Но существует возможность и иной передачи. Каждая вещь вправе иметь свои индивидуальные особенности, которые определяются общими признаками;
- вещевые займы становятся автоматически беспроцентными.
Между учредителем и организацией
Считается самым популярным займом на финансовом рынке. Заемщик при этом не платит процентов по договорным отношениям.
Единственное условие – возврат денежных средств в указанный период времени. Может предполагать штрафные санкции за просрочку. Так же стоит понимать, что беспроцентный заем предполагает в себе оплату налога не только со стороны заемщика, но и со стороны займодавца.
Если обе стороны будут пытаться уменьшить налоговую базу, то приобретение не будет выгодным.
Выдаются такие займы для:
- помощи учредителям;
- взаимовыручки организациями;
- поддержки сотрудников или бизнеса;
- помощи друзьям или родственникам;
- финансирование нового бизнес–плана.
Между физическими лицами
Физические лица вправе также заключать между собой на основе безвозмездности. Но суммы к передаче не могут превышать сумму в 50 МРОТ.
Это ограничение действует только для категории физических лиц. При этом, при передаче иных ценностей такое ограничение не действует. Материальная выгода здесь отсутствует.
Между юридическими лицами
Компании–партнеры также могут поддерживать друг друга. При этом для заимодавца налоговых последствий не возникнет. А для заемщика могут и возникнуть. Это также спорная ситуация, над которой пока нет общего решения.
Между физическим и юридическим лицом
Если организация хочет помочь своему работнику, то она вправе это сделать. Тогда необходимо все договорные отношения оформлять письменно.
Из всего вышесказанного следует, что можно получить беспроцентный займ легко. При этом, учредитель вправе и простить выданные кредитные средства. В этой ситуации заключается отдельное соглашение о прощении долговых обязательств.
Необходимо перед оформлением займа ознакомиться с Налоговым кодексом и последствиями оформления таковой сделки.
При ведении бизнеса часто возникают ситуации, когда необходимо привлечение дополнительных денежных средств на относительно небольшой срок и срочно. В данной ситуации банковский кредит не подходит - во-первых, продолжительность оформления документов, рассмотрения заявки, заключения договора, во-вторых, высокие процентные ставки. В данном случае часто используют договор займа между юридическим и физическим лицом, например, учредителем.
Заем от учредителя очень удобен тем, что не требует затрат времени и организация может законно получить денежные средства во временное пользование максимально оперативно - в тот же день.
Договора займа юридическому лицу может быть процентным или беспроцентным, о чем в обязательном порядке должен гласить соответствующий пункт договора займа. Актуальный образец договора займа юридическому лицу без начисления процентов можно скачать по нижеприведенной ссылке.
Скачать бланк договора беспроцентного займа
Ключевые моменты договора займа между юридическим и физическим лицом
Договор займа между юридическим и физическим лицом регулируется в обычном порядке ГК РФ. В нём указывается, что физическое лицо передаёт организации денежные средства, а организация обязуется вернуть полную сумму заёмных средств.
В случае процентного договора займа , проценты обычно выплачиваются ежемесячно до полной выплаты задолженности, однако, в договоре можно прописать любой удобный сторонам порядок выплат.
Заем от учредителя (или другого физического лица) должен быть возвращён организацией в оговоренные сроки, заем считается погашенным после перевода на банковский счёт физического лица или передачи денег в наличном виде.
Физическое лицо может предоставить заем юридическому тремя основными способами:
- внести в банке денежные средства на расчетный счет организации
- банковский перевод с личного счета на счёт организации
- проведение суммы займа через кассу предприятия.
Налогообложение физического лица при договоре займа
В случае заключения договора займа юридическому лицу от физического с начислением процентов , то налоговая службы будет рассматривать полученные проценты как доход физического лица. Соответственно, с данных сумм физического лицу необходимо будет заплатить НДФЛ в размере 13%.
Данный факт необходимо будет учесть организации при выплате сумм процентов и переводить 13% с этих сумм в госбюджет в качестве налогового агента (по аналогии с выплатой зарплаты ).
Таким образом, нужно учитывать, что договор займа между юридическим и физическим лицом с начислением процентов более сложен с точки зрения налогообложения. Образец договора займа юридическому лицу с начислением процентов можно скачать по ссылке ниже.
